每(mei)經(jing)編輯(ji)｜每(mei)經(jing)記者(zhe) 王一鳴    

每經記者 王一鳴

交(jiao)易所對于(yu)上(shang)市公司信(xin)息披露合法、合規性的監(jian)管力度有增(zeng)無減。

近日，《每日經濟新聞》記者(zhe)從上(shang)證(zheng)所官網(wang)獲(huo)悉(xi)，因信息披露內容與實(shi)際情況(kuang)不符，3月(yue)14日，上(shang)證(zheng)所對諾德股(gu)份（600110，收盤價6.18元）和(he)有(you)關(guan)(guan)責任人予以監(jian)管(guan)關(guan)(guan)注(zhu)。同時，由(you)于(yu)信息披露存在問題，北方股(gu)份（600262，收盤價33.46元）和(he)新世界（600628，收盤價12.23元）兩家上(shang)市公司(si)和(he)相(xiang)關(guan)(guan)責任人同樣受到上(shang)證(zheng)所監(jian)管(guan)關(guan)(guan)注(zhu)。

信披前后不一致

據悉，經交(jiao)易所查(cha)明，2015年(nian)6月(yue)26日,諾德股份(fen)（600110，收盤價6.18元）發布(bu)(bu)《重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事項停牌公告》，因第(di)一(yi)大(da)股東“邦(bang)民創(chuang)投”擬籌(chou)劃與上(shang)市公司(si)相關的重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事項，申請(qing)股票開(kai)始停牌。7月(yue)3日，公司(si)發布(bu)(bu)《重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)事項停牌進(jin)展公告》，稱邦(bang)民創(chuang)投正針對(dui)公司(si)籌(chou)劃向第(di)三方進(jin)行資產(chan)收購事項，并于(yu)7月(yue)10日申請(qing)股票進(jin)入重(zhong)(zhong)(zhong)大(da)資產(chan)重(zhong)(zhong)(zhong)組停牌程(cheng)序。 

8月7日，諾德股份發布(bu)《重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)重(zhong)組進展暨(ji)繼續(xu)停牌的公告》，稱本次(ci)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)重(zhong)組交(jiao)易(yi)包含資(zi)產(chan)收(shou)購和資(zi)產(chan)出售兩(liang)部(bu)分，其中收(shou)購資(zi)產(chan)事項為(wei)向控股股東或其關聯方(fang)收(shou)購融(rong)資(zi)租賃等金融(rong)行業類(lei)資(zi)產(chan)。10月16日，公司(si)(si)發布(bu)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)出售預案，公告顯示，本次(ci)交(jiao)易(yi)內(nei)容僅為(wei)重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)出售，不(bu)存在(zai)前(qian)期已披露(lu)的重(zhong)大(da)資(zi)產(chan)購買(mai)事項。公司(si)(si)上述信息(xi)披露(lu)前(qian)后不(bu)一致，信息(xi)披露(lu)內(nei)容與實際情況不(bu)符(fu)。

另經(jing)查明，諾(nuo)德(de)股(gu)(gu)(gu)份于(yu)2015年12月11日召開股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大會(hui)，審議(yi)通(tong)過了增資深圳諾(nuo)德(de)融資租賃(lin)有限(xian)公(gong)(gong)司(si)(si)等(deng)關聯交易(yi)議(yi)案。但(dan)公(gong)(gong)司(si)(si)在披(pi)露(lu)(lu)(lu)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大會(hui)決議(yi)公(gong)(gong)告時，未(wei)按規(gui)定對(dui)中(zhong)小(xiao)投資者(zhe)的(de)投票(piao)(piao)情(qing)況進(jin)行(xing)單獨計票(piao)(piao)并披(pi)露(lu)(lu)(lu)。公(gong)(gong)司(si)(si)上(shang)(shang)述行(xing)為違(wei)反了《股(gu)(gu)(gu)票(piao)(piao)上(shang)(shang)市(shi)規(gui)則》和《上(shang)(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)(si)股(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)大會(hui)規(gui)則》等(deng)有關規(gui)定，時任(ren)董(dong)事長王(wang)為鋼(gang)作為公(gong)(gong)司(si)(si)信息披(pi)露(lu)(lu)(lu)的(de)第一責(ze)(ze)任(ren)人(ren)，董(dong)事會(hui)秘(mi)書(shu)王(wang)寒朵作為信息披(pi)露(lu)(lu)(lu)事務的(de)直(zhi)接(jie)負責(ze)(ze)人(ren)，均未(wei)勤勉盡責(ze)(ze)，對(dui)公(gong)(gong)司(si)(si)的(de)違(wei)規(gui)行(xing)為負有相應責(ze)(ze)任(ren), 其行(xing)為違(wei)反了《股(gu)(gu)(gu)票(piao)(piao)上(shang)(shang)市(shi)規(gui)則》第2.2條、第3.1.4條等(deng)條例以(yi)及(ji)在《董(dong)事（監(jian)事、高級管理人(ren)員）聲明及(ji)承諾(nuo)書(shu)》中(zhong)做出的(de)承諾(nuo)。

鑒于上述事(shi)實和(he)(he)情節，根(gen)據《股票上市規則》第17.1條和(he)(he)《上海證券交易所紀律(lv)處分和(he)(he)監(jian)(jian)管(guan)措(cuo)施(shi)實施(shi)辦法(fa)》的有關規定(ding)，上證所對諾(nuo)德股份(fen)和(he)(he)時任董(dong)事(shi)長(chang)王為鋼、董(dong)事(shi)會(hui)秘書王寒朵予以(yi)監(jian)(jian)管(guan)關注。

北方股份和新世界同被“監管關注”

新世(shi)界(jie)(jie)的(de)問題在于未能及(ji)時發布業(ye)(ye)績預告(gao)。今年(nian)2月20日，新世(shi)界(jie)(jie)披露2015年(nian)度業(ye)(ye)績預減公(gong)(gong)告(gao)稱，因公(gong)(gong)司持有49%股(gu)權比例(li)的(de)聯(lian)營企業(ye)(ye)上(shang)海新南東項目管理有限公(gong)(gong)司于年(nian)初(chu)開(kai)始營業(ye)(ye)，此項目處于培育(yu)成長期(qi)(qi)，初(chu)期(qi)(qi)出現(xian)(xian)虧損(sun)，公(gong)(gong)司對其按權益法核算導致(zhi)投資損(sun)失。經公(gong)(gong)司財務部(bu)初(chu)步測算，預計2015年(nian)度實現(xian)(xian)歸屬于上(shang)市公(gong)(gong)司股(gu)東的(de)凈利潤與上(shang)年(nian)同(tong)期(qi)(qi)23965.12萬元(yuan)相比，將(jiang)減少75%~80%。

新世界(jie)預計年度(du)(du)經(jing)營業(ye)(ye)績與上年同期相比下降50%以(yi)上，但未按規(gui)(gui)定(ding)在2015年會(hui)(hui)計年度(du)(du)結束(shu)后一個月內及(ji)時發布業(ye)(ye)績預告，其行(xing)為違反了《股票上市(shi)規(gui)(gui)則》第(di)2.1條、第(di)2.3條和第(di)11.3.1條的相關規(gui)(gui)定(ding)。公(gong)司(si)時任(ren)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)長(chang)徐若(ruo)海、副(fu)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)長(chang)兼總(zong)(zong)經(jing)理(li)徐家平、財務總(zong)(zong)監兼副(fu)總(zong)(zong)經(jing)理(li)吳(wu)勝軍、董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)會(hui)(hui)秘(mi)書(shu)兼副(fu)總(zong)(zong)經(jing)理(li)王文(wen)華、獨立(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)兼審計委員(yuan)會(hui)(hui)主任(ren)李(li)遠(yuan)勤未勤勉盡責，違反了《股票上市(shi)規(gui)(gui)則》第(di)2.2條、第(di)3.1.4條等規(gui)(gui)定(ding)以(yi)及(ji)在《董(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)（監事(shi)、高級管理(li)人員(yuan)）聲明及(ji)承(cheng)諾書(shu)》中做出的承(cheng)諾，對公(gong)司(si)的違規(gui)(gui)負(fu)有相應責任(ren)。

由此(ci)，上證所(suo)對新世界和(he)公司時(shi)任董(dong)事(shi)(shi)長(chang)徐若海、副(fu)(fu)董(dong)事(shi)(shi)長(chang)兼總(zong)(zong)經(jing)理(li)徐家平、財務總(zong)(zong)監(jian)兼副(fu)(fu)總(zong)(zong)經(jing)理(li)吳勝軍、董(dong)事(shi)(shi)會秘書兼副(fu)(fu)總(zong)(zong)經(jing)理(li)王文(wen)華、獨立董(dong)事(shi)(shi)兼審計(ji)委員會主任李遠(yuan)勤予以監(jian)管關(guan)注。

北方(fang)(fang)股份受到監管關注(zhu)則(ze)是由(you)于(yu)“信息披露嚴(yan)重(zhong)(zhong)滯后”。經查明，2015年12月(yue)21日(ri)，北方(fang)(fang)股份控股子(zi)公(gong)司(si)(si)阿(a)特(te)拉斯董(dong)事(shi)會(hui)審議通過了(le)阿(a)特(te)拉斯的解散清(qing)算事(shi)項(xiang)。因(yin)該公(gong)司(si)(si)經營虧損、擬終(zhong)止經營等(deng)原因(yin)計提大額(e)資產減值，合(he)計影響公(gong)司(si)(si)當期損益7.23億元(yuan)。但公(gong)司(si)(si)直至2016年1月(yue)12日(ri)才披露上(shang)述事(shi)宜(yi)，信息披露嚴(yan)重(zhong)(zhong)滯后。2016年1月(yue)26日(ri)，公(gong)司(si)(si)發布業(ye)(ye)績預告，預計2015年度歸(gui)屬于(yu)上(shang)市公(gong)司(si)(si)股東的凈利潤虧損1.7億元(yuan)左(zuo)右，上(shang)述子(zi)公(gong)司(si)(si)解散清(qing)算事(shi)項(xiang)對(dui)公(gong)司(si)(si)當期業(ye)(ye)績影響巨大。

上證(zheng)所表示(shi)，北方股份關(guan)于阿特拉斯的大額資產減(jian)值事項披露(lu)不及(ji)(ji)時，其行為(wei)違(wei)反了(le)《股票上市規則(ze)》有(you)關(guan)規定。董(dong)事會秘(mi)書常德明(ming)未(wei)勤勉盡責，對公司的違(wei)規行為(wei)負有(you)相應責任，違(wei)反了(le)《股票上市規則(ze)》以及(ji)(ji)在《董(dong)事（監事、高級管理人員）聲明(ming)及(ji)(ji)承諾書》中做出(chu)的承諾。

由此，上(shang)證(zheng)所(suo)對北(bei)方股份(fen)和時任董(dong)事會秘書常(chang)德明予以監(jian)管關(guan)注。