每經(jing)編輯｜每經(jing)記者 胥帥    

◎每經記者 胥帥

在被要求書面回復上證所質疑(yi)前夕(xi)，赤峰黃金（600988，收(shou)盤價11.57元）卻突然宣布擬終止收(shou)購威海怡和(he)的(de)重組(zu)(zu)方(fang)案。對此，《每日(ri)經濟新聞》12月30日(ri)曾(ceng)以《實控人突擊入股引(yin)上證所六問 赤峰黃金宣布終止重組(zu)(zu)》為題進行報道。近日(ri)，赤峰黃金揭開(kai)了重組(zu)(zu)失敗的(de)原因，系交易(yi)對方(fang)短期內無(wu)法提供回復上證所問詢函所需(xu)的(de)部分證明材料。

至此，事情看似告一段落，但圍(wei)繞(rao)赤(chi)峰黃金重組方案的(de)質(zhi)疑卻遠未結束。就在(zai)1月(yue)1日，上證所再度(du)發出問詢函，要求赤(chi)峰黃金遞(di)交(jiao)相關(guan)的(de)具體證明材料、核(he)查(cha)終止重組原(yuan)因及是否構成(cheng)違約等。

一月連收兩封問詢函

《每日經(jing)濟(ji)新聞(wen)》記者注意到(dao)，不(bu)到(dao)一個(ge)月(yue)(yue)時間，赤(chi)(chi)(chi)峰(feng)黃(huang)金(jin)收購威(wei)海怡和(he)的(de)(de)重組(zu)已經(jing)遭(zao)遇上(shang)證(zheng)所兩(liang)次(ci)(ci)問詢。上(shang)一次(ci)(ci)發生在12月(yue)(yue)23日，上(shang)證(zheng)所從(cong)6個(ge)方(fang)面(mian)質疑(yi)赤(chi)(chi)(chi)峰(feng)黃(huang)金(jin)的(de)(de)重組(zu)預案。在此之后，赤(chi)(chi)(chi)峰(feng)黃(huang)金(jin)突然宣(xuan)布(bu)終(zhong)(zhong)止重組(zu)。12月(yue)(yue)30日，赤(chi)(chi)(chi)峰(feng)黃(huang)金(jin)發布(bu)公告表示，因收到(dao)交(jiao)易對(dui)方(fang)關于終(zhong)(zhong)止本(ben)次(ci)(ci)交(jiao)易的(de)(de)通知，公司擬終(zhong)(zhong)止本(ben)次(ci)(ci)交(jiao)易。12月(yue)(yue)31日，赤(chi)(chi)(chi)峰(feng)黃(huang)金(jin)進一步(bu)披露(lu)了此次(ci)(ci)終(zhong)(zhong)止重大資產重組(zu)的(de)(de)原因，因交(jiao)易對(dui)方(fang)短期內無(wu)法提供回復上(shang)證(zheng)所問詢函所需的(de)(de)部分證(zheng)明(ming)材料，經(jing)反復磋商，各方(fang)仍未(wei)能達成(cheng)一致，公司董(dong)事會決定終(zhong)(zhong)止本(ben)次(ci)(ci)重大資產重組(zu)。

這次(ci)，赤(chi)峰黃金(jin)終止重(zhong)(zhong)(zhong)組(zu)理(li)由的(de)(de)(de)(de)(de)(de)可(ke)信(xin)度成(cheng)了上(shang)證(zheng)所質疑的(de)(de)(de)(de)(de)(de)一大重(zhong)(zhong)(zhong)點。盡管赤(chi)峰黃金(jin)突然終止收購威(wei)海怡和的(de)(de)(de)(de)(de)(de)具體原因浮出水面，但其(qi)解釋的(de)(de)(de)(de)(de)(de)可(ke)信(xin)度仍需進一步證(zheng)明(ming)。根據上(shang)市(shi)公司1月1日的(de)(de)(de)(de)(de)(de)公告，上(shang)證(zheng)所要求(qiu)赤(chi)峰黃金(jin)補(bu)充披露交易對方無(wu)法提供的(de)(de)(de)(de)(de)(de)具體證(zheng)明(ming)材料及其(qi)對應的(de)(de)(de)(de)(de)(de)問詢函問題，同(tong)時請財務顧問對本次(ci)重(zhong)(zhong)(zhong)組(zu)的(de)(de)(de)(de)(de)(de)終止原因進行(xing)核(he)查并發表意見。

除此之外，根據赤(chi)峰黃(huang)金(jin)公告(gao)，就在(zai)2015年12月10日，赤(chi)峰黃(huang)金(jin)與(yu)王建勝等交易(yi)對方(fang)簽訂了《威海(hai)怡和(he)專用設備(bei)制(zhi)造股(gu)(gu)份有(you)(you)限公司(si)全體(ti)股(gu)(gu)東與(yu)赤(chi)峰吉隆黃(huang)金(jin)礦(kuang)業股(gu)(gu)份有(you)(you)限公司(si)關于(yu)威海(hai)怡和(he)專用設備(bei)制(zhi)造股(gu)(gu)份有(you)(you)限公司(si)之股(gu)(gu)權轉(zhuan)讓協(xie)議》、《利潤補償協(xie)議》。值(zhi)得一提的是(shi)，上述文(wen)件均屬于(yu)赤(chi)峰黃(huang)金(jin)與(yu)威海(hai)怡和(he)已簽訂的協(xie)議書。

目(mu)前，既然赤(chi)峰(feng)黃金的(de)(de)資產重(zhong)(zhong)組已(yi)經終止，那已(yi)簽訂的(de)(de)協議書是(shi)否仍將生效呢？這也是(shi)上(shang)證所關注的(de)(de)另一問題(ti)。根據問詢函(han)內(nei)容(rong)，上(shang)證所要求赤(chi)峰(feng)黃金披露上(shang)述已(yi)簽訂文(wen)件的(de)(de)具體生效條件以及本(ben)次重(zhong)(zhong)大資產重(zhong)(zhong)組終止事(shi)項是(shi)否構成(cheng)上(shang)市公司或(huo)交易對方的(de)(de)違約責任。

上證所要(yao)求赤峰黃金在1月4日之前以(yi)書面(mian)形式回復(fu)并(bing)披露相關問題。赤峰黃金表示，公司(si)正在積極協(xie)調獨立財務顧(gu)問準備問詢函回復(fu)工作，公司(si)股票將(jiang)繼(ji)續停牌，待(dai)向上證所回復(fu)后(hou)，公司(si)將(jiang)申請股票復(fu)牌。同時，公司(si)承諾在披露投(tou)資(zi)者(zhe)說明會召開情況公告(gao)后(hou)的6個月內，不再籌劃(hua)重(zhong)大資(zi)產重(zhong)組事項。

董事長否認利益輸送

值得一提(ti)的(de)是，在12月(yue)(yue)23日上證(zheng)所(suo)發來的(de)問(wen)詢(xun)函中，上證(zheng)所(suo)曾(ceng)質疑赤峰黃(huang)金(jin)關聯(lian)人是否(fou)(fou)代持標(biao)的(de)股權、交易(yi)對方(fang)是否(fou)(fou)存在關聯(lian)關系等(deng)。但上市公司公告中，一直未能明(ming)確回復(fu)這些問(wen)題。不過，12月(yue)(yue)31日，赤峰黃(huang)金(jin)董事(shi)長趙(zhao)美光、交易(yi)對方(fang)代表王(wang)建勝等(deng)在參(can)與上證(zheng)e互(hu)動“上證(zheng)e訪談(tan)”欄目時，向投資者(zhe)回應了(le)部分問(wen)題。

針對股權(quan)代持(chi)和(he)資(zi)產購買的利益輸送問題，趙美(mei)光明(ming)確予(yu)以否認。趙美(mei)光表示，盡(jin)管他持(chi)有威海怡(yi)和(he)10.71%的股權(quan)，但(dan)不(bu)存在委(wei)托他人(ren)代持(chi)威海怡(yi)和(he)股份(fen)或接(jie)受(shou)他人(ren)委(wei)托代持(chi)威海怡(yi)和(he)股份(fen)的情(qing)形(xing)，也(ye)不(bu)存在利益輸送問題。為(wei)了促(cu)進本次交(jiao)易，趙美(mei)光同意承諾本人(ren)承擔無(wu)限連帶責任等(deng)。

至于此次重大資產重組(zu)的(de)終止原因，赤峰(feng)黃金(jin)(jin)(jin)否認是(shi)受上證所問(wen)詢函的(de)影(ying)響。赤峰(feng)黃金(jin)(jin)(jin)表示，本次終止重組(zu)系交(jiao)易(yi)(yi)對方無法(fa)提供(gong)部(bu)分證明(ming)(ming)(ming)材料(liao)(liao)，導致公(gong)司(si)無法(fa)按期(qi)回復上證所問(wen)詢函。至于交(jiao)易(yi)(yi)對方為何無法(fa)提供(gong)部(bu)分證明(ming)(ming)(ming)材料(liao)(liao)？赤峰(feng)黃金(jin)(jin)(jin)提到(dao)，無法(fa)提供(gong)的(de)部(bu)分證明(ming)(ming)(ming)材料(liao)(liao)與標的(de)財務狀況無關(guan)，主要(yao)原因是(shi)相關(guan)材料(liao)(liao)取得時間及(ji)能否取得均無法(fa)確定(ding)。至于是(shi)什么證明(ming)(ming)(ming)材料(liao)(liao)？赤峰(feng)黃金(jin)(jin)(jin)回應投(tou)資者稱，將陸續發布(bu)相關(guan)公(gong)告。

同時，赤峰黃(huang)金還表示，本次(ci)交易尚(shang)未通(tong)過公司股東大(da)(da)會決議批準，未滿足《股權轉讓協議》生效條件(jian)。而這也間接(jie)回答了問詢函中的一(yi)大(da)(da)質疑，即前述已簽訂文件(jian)尚(shang)未生效。