每(mei)經編輯｜每(mei)經記者 沙(sha)斐(fei)     

每經記者 沙斐

12月17日(ri)，經國家(jia)外(wai)匯(hui)管理局批準，國家(jia)外(wai)匯(hui)管理局上海市(shi)分局召開政策通報(bao)會，正式發布《進一步推進中國（上海）自由貿(mao)易試驗區外(wai)匯(hui)管理改(gai)革試點實(shi)施細(xi)則》（以下簡稱《實(shi)施細(xi)則》）。

值得注(zhu)意的是(shi)，這(zhe)也是(shi)上海(hai)自貿試(shi)驗(yan)區(qu)"金改40條"印發后(hou)發布的第(di)一個實施(shi)細則，共(gong)包括(kuo)五章、十八條內容，包括(kuo)了(le)多項外匯管理政策創新舉措。

上海市(shi)委(wei)常(chang)委(wei)、常(chang)務副市(shi)長屠光紹出(chu)(chu)席會(hui)議時表示，外(wai)匯方面的(de)細(xi)(xi)則(ze)率先出(chu)(chu)臺(tai)(tai)，相信會(hui)起到一個很好的(de)示范帶頭作用。細(xi)(xi)則(ze)出(chu)(chu)臺(tai)(tai)后，還需(xu)要一系列配套設施，各(ge)方需(xu)要配合落實。后續(xu)還會(hui)陸續(xu)出(chu)(chu)臺(tai)(tai)各(ge)項(xiang)細(xi)(xi)則(ze)，讓"金改40條"真(zhen)正發揮作用。

允許非金融企業外債資金自由結匯

人(ren)民(min)銀(yin)行上海總部副主任、國家外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯管(guan)理(li)(li)局上海市分局局長張新通報了改革試(shi)點政策情(qing)況，根據"金(jin)(jin)(jin)(jin)改40條"的(de)(de)要求，該《實施(shi)細則》堅持以(yi)服(fu)務(wu)實體經濟、促進(jin)貿易投資便利化(hua)為出發(fa)(fa)點，共包括(kuo)(kuo)五(wu)章、十八(ba)條內(nei)容(rong)，重(zhong)點包括(kuo)(kuo)以(yi)下幾(ji)項(xiang)外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯管(guan)理(li)(li)政策創新舉(ju)措：一(yi)是(shi)允(yun)(yun)許區(qu)內(nei)企業（不(bu)含金(jin)(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)構）外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)債資金(jin)(jin)(jin)(jin)實現意愿(yuan)結匯，賦予企業外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)債資金(jin)(jin)(jin)(jin)結匯的(de)(de)自主權(quan)和(he)選擇權(quan)；二是(shi)進(jin)一(yi)步簡(jian)化(hua)經常項(xiang)目外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯收支手續，允(yun)(yun)許區(qu)內(nei)貨物貿易外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯管(guan)理(li)(li)分類等級為A類的(de)(de)企業外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯收入(ru)無(wu)需開立待核查(cha)賬戶；三(san)是(shi)支持發(fa)(fa)展(zhan)總部經濟和(he)結算中(zhong)心，放寬跨國公司外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯資金(jin)(jin)(jin)(jin)集中(zhong)運營管(guan)理(li)(li)準入(ru)條件，進(jin)一(yi)步簡(jian)化(hua)資金(jin)(jin)(jin)(jin)池管(guan)理(li)(li)；四(si)是(shi)支持銀(yin)行發(fa)(fa)展(zhan)人(ren)民(min)幣與外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯衍生品服(fu)務(wu)，允(yun)(yun)許區(qu)內(nei)銀(yin)行為境外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)機(ji)構辦理(li)(li)人(ren)民(min)幣與外(wai)(wai)(wai)(wai)(wai)匯衍生品交易。

其中，《實施細則》允許區內企業(ye)(ye)（不含金(jin)融機(ji)構(gou)）外債資(zi)金(jin)實行意愿結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)，賦(fu)予企業(ye)(ye)外債資(zi)金(jin)結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)的(de)自主(zhu)權和選擇權，主(zhu)要體現(xian)在(zai)：一是區內企業(ye)(ye)外債資(zi)金(jin)按照(zhao)意愿結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)方式辦理結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)手續。結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)所得人民幣(bi)(bi)資(zi)金(jin)劃入對應開立的(de)人民幣(bi)(bi)專用(yong)存(cun)款賬戶，經(jing)銀行審核交易的(de)合規(gui)性、真實性后直接(jie)支(zhi)付。二是對結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)資(zi)金(jin)使用(yong)進行負面清(qing)單管理。外債結(jie)(jie)(jie)(jie)(jie)匯(hui)(hui)(hui)資(zi)金(jin)不得直接(jie)或間接(jie)用(yong)于(yu)企業(ye)(ye)經(jing)營范圍之外或國家(jia)法律法規(gui)禁止的(de)支(zhi)出。

IBM中國財務總監表示，方案的(de)出臺為外(wai)(wai)資企業在中國的(de)資金運(yun)作提(ti)供(gong)了便利，提(ti)高企業資金流動的(de)靈活性，外(wai)(wai)債的(de)使(shi)(shi)用得到最大的(de)利用，使(shi)(shi)公司有效利用經濟規模降(jiang)低整體運(yun)營成本。

跨國公司外匯集中運營便利化

《實(shi)施細則(ze)》中進(jin)一(yi)步(bu)放(fang)寬了跨國(guo)公司外(wai)匯(hui)資金(jin)(jin)集中運營管(guan)理(li)準入條件(jian)(jian)，進(jin)一(yi)步(bu)簡(jian)(jian)政(zheng)放(fang)權，減少外(wai)匯(hui)管(guan)理(li)行政(zheng)審批，簡(jian)(jian)化業(ye)務辦(ban)理(li)流程。主要(yao)體現在：一(yi)是(shi)降低門檻要(yao)求。對(dui)于區(qu)內企(qi)業(ye)備案開展跨國(guo)公司外(wai)匯(hui)資金(jin)(jin)集中運營管(guan)理(li)試點業(ye)務，相關備案條件(jian)(jian)中上年度本外(wai)幣國(guo)際收(shou)支規模可由超過1億(yi)美(mei)元調(diao)整為超過5000萬(wan)美(mei)元，門檻較區(qu)外(wai)顯著(zhu)降低。

二是試點(dian)外(wai)債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)比例自律管理。跨國(guo)公(gong)司外(wai)匯(hui)成員企(qi)業借(jie)用(yong)外(wai)債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)實行比例自律，可借(jie)入外(wai)債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)額(e)度標準為企(qi)業凈資(zi)(zi)產(chan)的(de)1倍且資(zi)(zi)產(chan)負債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)率(lv)≤75%。外(wai)債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)結匯(hui)資(zi)(zi)金可依法(fa)(fa)用(yong)于償還人民幣貸款、股權投(tou)資(zi)(zi)等。該政策突破了現(xian)有中(zhong)資(zi)(zi)企(qi)業無法(fa)(fa)借(jie)外(wai)債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)的(de)限制，并拓(tuo)寬了外(wai)債(zhai)(zhai)(zhai)(zhai)結匯(hui)資(zi)(zi)金用(yong)途。

三是優化國(guo)際主賬(zhang)戶功能。境(jing)內(nei)銀行(xing)通過國(guo)際外匯(hui)資金(jin)(jin)賬(zhang)戶吸收的存(cun)款(kuan)，可在不超過前(qian)6個月日(ri)均存(cun)款(kuan)余額(e)的50%（含(han)）額(e)度境(jing)內(nei)運(yun)用；在納入銀行(xing)結(jie)售(shou)(shou)匯(hui)頭寸管理前(qian)提下(xia)，允許賬(zhang)戶資金(jin)(jin)的10%結(jie)售(shou)(shou)匯(hui)。該政策有助于幫助離岸資金(jin)(jin)上岸，支持境(jing)內(nei)設立資金(jin)(jin)運(yun)營中心。

四是簡化(hua)賬(zhang)戶開立(li)要求。允許跨國公司成員經常(chang)項目外匯(hui)收入(ru)無(wu)需進入(ru)出(chu)口收入(ru)待核查賬(zhang)戶。

五是簡(jian)化外(wai)(wai)(wai)匯(hui)收支手續。允許(xu)銀行按照展業(ye)三原則，審核相關電(dian)子(zi)單證(zheng)真實性后辦(ban)(ban)理(li)經(jing)常(chang)項目(mu)(mu)外(wai)(wai)(wai)匯(hui)收支；允許(xu)經(jing)常(chang)項目(mu)(mu)和資本(ben)項目(mu)(mu)對(dui)外(wai)(wai)(wai)支付購匯(hui)與付匯(hui)在不同銀行辦(ban)(ban)理(li)。六是完善涉外(wai)(wai)(wai)收付款申報(bao)手續。簡(jian)化集中收付匯(hui)和軋差(cha)結(jie)算收支申報(bao)程序，建立與資金池自動掃款模(mo)式(shi)相適應(ying)的(de)涉外(wai)(wai)(wai)收付款申報(bao)方式(shi)。