每經編輯｜每經記者 涂穎浩 黃俊玲 發自上海(hai)、北京    

◎每(mei)經(jing)記者 涂穎浩 黃(huang)俊玲(ling) 發自上海、北(bei)京

5月(yue)6日，國務(wu)(wu)(wu)院(yuan)(yuan)總理李(li)克強主持召開國務(wu)(wu)(wu)院(yuan)(yuan)常務(wu)(wu)(wu)會(hui)議(yi)(yi)，決定試點對(dui)購買商(shang)業健康(kang)保險給予個(ge)人所得稅優惠(hui)，運用(yong)更多資(zi)源更好保障民生(sheng)。健康(kang)險稅收優惠(hui)政策(ce)落(luo)地，并明確“年均2400元限額稅前扣(kou)除”的方案，被視(shi)為此次國務(wu)(wu)(wu)院(yuan)(yuan)常務(wu)(wu)(wu)會(hui)議(yi)(yi)給予健康(kang)險稅優政策(ce)的最大推動(dong)。

業(ye)內人(ren)士預測，試點公司、試點健康(kang)險(xian)(xian)險(xian)(xian)種以及(ji)實(shi)施(shi)步驟等具體細(xi)則將會很快出臺(tai)，帶來的市場(chang)空(kong)間在數百(bai)億到千(qian)億之間。此外，《每日經濟(ji)新聞》記者了解到，上述稅優(you)政(zheng)策并不是針對現(xian)有的健康(kang)險(xian)(xian)產品(pin)，初步的思路或推專屬產品(pin)，定位中端醫(yi)療，而(er)且會跟大病保險(xian)(xian)等掛鉤。

可能針對專屬組合(he)型產品

據了解，針對上述(shu)稅優(you)政策，保險(xian)(xian)監管部(bu)門將統一協調(diao)，由再保險(xian)(xian)公司牽頭，各保險(xian)(xian)公司參與，共同打(da)造(zao)適(shi)合(he)大眾的(de)綜合(he)性商業健康(kang)保險(xian)(xian)。

此(ci)外，《每日經(jing)濟(ji)新聞》記(ji)者從(cong)保(bao)險(xian)(xian)(xian)業(ye)內人士處獲悉：“具體的(de)(de)保(bao)險(xian)(xian)(xian)產(chan)品(pin)(pin)并(bing)不是(shi)(shi)(shi)針對(dui)(dui)市場上(shang)(shang)現行(xing)銷售的(de)(de)健康險(xian)(xian)(xian)產(chan)品(pin)(pin)，而是(shi)(shi)(shi)會(hui)有(you)專門的(de)(de)保(bao)險(xian)(xian)(xian)產(chan)品(pin)(pin)，且(qie)這個保(bao)險(xian)(xian)(xian)產(chan)品(pin)(pin)的(de)(de)定位將(jiang)會(hui)是(shi)(shi)(shi)與基本(ben)醫(yi)療(liao)保(bao)險(xian)(xian)(xian)、大病(bing)保(bao)險(xian)(xian)(xian)等基本(ben)醫(yi)保(bao)相銜接(jie)，打造適(shi)合大眾的(de)(de)綜合性商業(ye)健康保(bao)險(xian)(xian)(xian)。其(qi)最終的(de)(de)產(chan)品(pin)(pin)形態可能(neng)是(shi)(shi)(shi)一(yi)個包括醫(yi)療(liao)、重疾、失能(neng)等不同責任范圍的(de)(de)組(zu)合型產(chan)品(pin)(pin)。”“專屬(shu)產(chan)品(pin)(pin)出來后(hou)，會(hui)給保(bao)險(xian)(xian)(xian)公司(si)一(yi)定的(de)(de)費(fei)率(lv)浮動空間(jian)。但(dan)這個空間(jian)到底有(you)多大，還要討論(lun)。”上(shang)(shang)述保(bao)險(xian)(xian)(xian)業(ye)內人士稱(cheng)，“初期(qi)并(bing)不是(shi)(shi)(shi)所有(you)的(de)(de)保(bao)險(xian)(xian)(xian)公司(si)都(dou)能(neng)參(can)與。而且(qie)還有(you)平(ping)臺對(dui)(dui)接(jie)的(de)(de)設計，不僅(jin)要和(he)保(bao)險(xian)(xian)(xian)公司(si)的(de)(de)系(xi)統對(dui)(dui)接(jie)，還需要與稅務部(bu)門對(dui)(dui)接(jie)。”

事實上，此次會議僅提(ti)出將(jiang)開展針對健康險(xian)的(de)個(ge)稅優惠(hui)政策試(shi)(shi)(shi)點，而試(shi)(shi)(shi)點公司、試(shi)(shi)(shi)點的(de)健康險(xian)險(xian)種以(yi)及實施(shi)步驟等具體問(wen)題(ti)尚待(dai)細(xi)(xi)則出臺。不過，記者獲(huo)悉，相關(guan)的(de)細(xi)(xi)則正在(zai)制定當中，可能會在(zai)每(mei)個(ge)省選一個(ge)市作為試(shi)(shi)(shi)點，但還存在(zai)一些不確(que)定性。

業內稱稅優帶動(dong)作(zuo)用大

長城人壽總(zong)精算師(shi)王小康(kang)在與《每(mei)(mei)日經濟新(xin)聞》記者交(jiao)流(liu)時(shi)表(biao)示：“假如每(mei)(mei)人一(yi)年的(de)保費(fei)(fei)是(shi)2400元(yuan)，有三分之一(yi)的(de)稅(shui)優人群買(mai)了這(zhe)個(ge)保險，由此將直接帶來幾百億元(yuan)的(de)新(xin)單保費(fei)(fei)。”

不過，王小康(kang)坦(tan)言，這(zhe)(zhe)個(ge)(ge)稅優政策直接給予個(ge)(ge)人經濟上的(de)優惠其實非常有限，但會讓更多的(de)人去(qu)了解健康(kang)保險(xian)，關(guan)注健康(kang)保險(xian)，這(zhe)(zhe)后面所帶動的(de)市場空(kong)間將(jiang)是(shi)非常巨大的(de)。一(yi)(yi)般(ban)的(de)壽險(xian)產(chan)品消費體(ti)驗并不理(li)想，但健康(kang)險(xian)的(de)體(ti)驗比較(jiao)容易(yi)。若能借助政策春(chun)風，特別是(shi)與當下的(de)“互聯(lian)網(wang)+”結(jie)合(he)，整(zheng)合(he)資源推出一(yi)(yi)些(xie)比較(jiao)好(hao)(hao)的(de)健康(kang)保險(xian)產(chan)品，這(zhe)(zhe)其中的(de)帶動效應(ying)會十分明顯，這(zhe)(zhe)是(shi)一(yi)(yi)個(ge)(ge)重大利好(hao)(hao)政策。

記者注(zhu)意到，多(duo)家券商測算了新政對健康(kang)險市場規(gui)模的影響。

中(zhong)信證券表(biao)示，假設個稅(shui)納稅(shui)人(ren)(ren)口(kou)為(wei)5000萬(wan)人(ren)(ren)，其中(zhong)參與健(jian)(jian)康稅(shui)優計劃(hua)的有2500萬(wan)人(ren)(ren)，按(an)人(ren)(ren)均2400元(yuan)繳(jiao)費(fei)計算，則可(ke)帶來新(xin)單保(bao)費(fei)600億元(yuan)。預計該健(jian)(jian)康險(xian)形態(tai)將由保(bao)監(jian)會主導，保(bao)險(xian)公司利(li)潤空間有限，但可(ke)以(yi)借助政(zheng)府(fu)之力，教育(yu)客戶，培育(yu)市場。

廣發(fa)證券預測(ce)，估計2014年全國納稅人數達(da)到(dao)5800萬人。保(bao)守假設健康險參與度(du)在10%~30%之間，則行(xing)業(ye)新(xin)增保(bao)費規(gui)模(mo)在139億(yi)元~418億(yi)元，占到(dao)2014年健康險規(gui)模(mo)的8.8%~26.3%，將有力推動行(xing)業(ye)發(fa)展(zhan)。

平安(an)證券則預(yu)計(ji)，參與度(du)將有(you)一(yi)個逐步提升的(de)(de)過程(cheng)。對(dui)保(bao)(bao)費(fei)進行(xing)定量(liang)測算(suan)，按(an)照目前(qian)4000萬個稅納稅人計(ji)算(suan)，如果參與度(du)為20%，每年可增(zeng)加200億保(bao)(bao)費(fei)；參與度(du)為100%，每年可增(zeng)加1000億保(bao)(bao)費(fei)。根(gen)據中(zhong)金證券的(de)(de)測算(suan)，稅優導致的(de)(de)新(xin)增(zeng)健(jian)康(kang)險(xian)(xian)保(bao)(bao)費(fei)在(zai)未來幾年將占到2014年健(jian)康(kang)險(xian)(xian)保(bao)(bao)費(fei)的(de)(de)50%左(zuo)右。同時(shi)，政策(ce)性的(de)(de)健(jian)康(kang)險(xian)(xian)還將撬動盈利更佳的(de)(de)其他健(jian)康(kang)險(xian)(xian)業務(wu)的(de)(de)發展。

專(zhuan)業(ye)健康險僅一家盈(ying)利(li)

對專業健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)險(xian)公(gong)司而言，盈利依(yi)然是一(yi)大難題(ti)。目前國內有五家專業的健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)險(xian)公(gong)司，其(qi)中四家密集(ji)成立于2005年~2006年，此外(wai)還(huan)有2014年12月成立的太保安(an)(an)聯(lian)健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)。2014年年報(bao)顯示，除(chu)和諧(xie)(xie)健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)外(wai)，人保健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)、平安(an)(an)健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)、昆侖健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)三家均(jun)虧損，當期(qi)凈利潤分(fen)別為-3.87億(yi)元(yuan)、-1.23億(yi)元(yuan)、-0.63億(yi)元(yuan)。和諧(xie)(xie)健(jian)(jian)(jian)(jian)康(kang)(kang)當期(qi)實現(xian)盈利33.77億(yi)元(yuan)，但其(qi)投資(zi)收(shou)益就高達43.12億(yi)元(yuan)。

此(ci)外(wai)，保監(jian)會數(shu)據顯示(shi)，2015年一(yi)季度，健(jian)康(kang)險(xian)(xian)(xian)業(ye)務(wu)(wu)原(yuan)保險(xian)(xian)(xian)保費收(shou)(shou)入(ru)為(wei)652.10億元，占(zhan)(zhan)全國(guo)保險(xian)(xian)(xian)業(ye)實現原(yuan)保費收(shou)(shou)入(ru)的7.7%。健(jian)康(kang)險(xian)(xian)(xian)業(ye)務(wu)(wu)32.60%的增(zeng)長高(gao)于其他壽險(xian)(xian)(xian)業(ye)務(wu)(wu)，但與國(guo)外(wai)成熟市場相比，分(fen)紅險(xian)(xian)(xian)一(yi)險(xian)(xian)(xian)獨大(da)局面(mian)未改，健(jian)康(kang)險(xian)(xian)(xian)市場規模占(zhan)(zhan)比依然較小。從上市險(xian)(xian)(xian)企2014年財(cai)報數(shu)據可(ke)知，各家保險(xian)(xian)(xian)公司(si)健(jian)康(kang)險(xian)(xian)(xian)及意外(wai)險(xian)(xian)(xian)占(zhan)(zhan)業(ye)務(wu)(wu)收(shou)(shou)入(ru)的比例(li)在6.63%~13.36%之間。