每經記者 袁君 發(fa)自(zi)上海

 4月22日，國際會計和(he)咨詢(xun)公(gong)司(si)普(pu)華永道(PWC）對2013 年(nian)十大上市銀(yin)(yin)行業績分析指出，2013 年(nian)十大上市銀(yin)(yin)行實現(xian)凈利潤(run) 1.09萬億元,同比增長 12.64%。但(dan)增速(su)較2012年(nian)下(xia)降 3.77個百分點(dian)。大部分銀(yin)(yin)行的平(ping)均(jun)總資產收(shou)益率(ROA)持平(ping),加權(quan)平(ping)均(jun)凈資產收(shou)益 率(ROE)則有所(suo)下(xia)降。

隨(sui)著中國經濟增(zeng)速(su)放緩(huan)及(ji)結構性調(diao)整的推進，中國上(shang)市(shi)銀行的資產質量(liang)已開始受到沖擊(ji)。

普華永道指出，因生息(xi)資(zi)產規模(mo)增速放緩、利(li)率市(shi)場化令利(li)差收(shou)(shou)窄以及貸款減值準備的(de)計提力度加(jia)大，今年上市(shi)銀(yin)行的(de)盈利(li)增速放慢基(ji)本(ben)已成定局。盡管中(zhong)間業(ye)(ye)務(wu)收(shou)(shou)入(ru)提高及投資(zi)業(ye)(ye)務(wu)收(shou)(shou)入(ru)增加(jia)，會給銀(yin)行業(ye)(ye)帶來收(shou)(shou)入(ru)增長點，但仍不足彌補上述不利(li)因素的(de)沖擊。

尤其在信貸(dai)資(zi)產質量方面，從2012年起(qi)，逐漸顯(xian)露出令人(ren)擔(dan)憂的跡(ji)象(xiang)：首先是逾(yu)(yu)期(qi)貸(dai)款(kuan)率(lv)回升(sheng)，到了2013年末不良貸(dai)款(kuan)率(lv)和逾(yu)(yu)期(qi)貸(dai)款(kuan)率(lv)雙升(sheng)。

普(pu)華(hua)永道中國銀行業(ye)及資本(ben)市場主管合伙人梁國威(wei)向《每(mei)日經濟新聞(wen)》記者表(biao)示，2011年(nian)開始(shi)，國內十大(da)(da)上(shang)市銀行的(de)(de)平均(jun)逾(yu)(yu)期(qi)(qi)貸款率與平均(jun)不良貸款率的(de)(de)變化已分化，逾(yu)(yu)期(qi)(qi)率開始(shi)明顯高(gao)于不良率水平。2013年(nian)以后，逾(yu)(yu)期(qi)(qi)率與不良率的(de)(de)差距進一步(bu)擴大(da)(da)，不良率的(de)(de)上(shang)升速度明顯慢于逾(yu)(yu)期(qi)(qi)率。

“不良(liang)(liang)貸款(kuan)率和(he)逾(yu)期率之間實際(ji)上(shang)存在一個時間差，未來銀行業的不良(liang)(liang)貸款(kuan)余額還將(jiang)繼續(xu)上(shang)升。”梁國威表示，2014年(nian)不良(liang)(liang)貸款(kuan)率的增幅，將(jiang)取(qu)決于國內宏觀經濟(ji)形(xing)勢、房(fang)地產市場走(zou)勢以及中小微(wei)企業今年(nian)經營態勢等多個因素。

另(ling)外，銀(yin)(yin)行的(de)貸款(kuan)核銷及不良(liang)資產轉讓的(de)力度，亦(yi)將對(dui)不良(liang)率產生一些影響(xiang)。“商業銀(yin)(yin)行多(duo)久把(ba)逾(yu)期貸款(kuan)算成不良(liang)貸款(kuan)會影響(xiang)未(wei)來(lai)不良(liang)率的(de)多(duo)少(shao)，因此商業銀(yin)(yin)行應更加(jia)審慎地對(dui)待‘關注類’貸款(kuan)分類”。梁國威說。

今年1月,《國務(wu)院辦公廳關于加強影(ying)子(zi)銀行(xing)監管有關問題(ti)的(de)通知》的(de)出臺, 首(shou)次(ci)嘗(chang)試給(gei)影(ying)子(zi)銀行(xing)厘定了(le)范圍(wei),顯示了(le)中央(yang)政(zheng)府更(geng)加重(zhong)視對影(ying)子(zi)銀行(xing)的(de)管理(li)(li)和監控。當(dang)務(wu)之急(ji)是管理(li)(li)好影(ying)子(zi)銀行(xing)的(de)潛在(zai)風險。

對此，普華永道中國(guo)金融(rong)(rong)服務部(bu)主(zhu)管(guan)(guan)合伙(huo)人容顯文(wen)先(xian)生建議通(tong)過以下三種方式實現風(feng)險(xian)管(guan)(guan)控(kong)：首(shou)先(xian),商業銀行(xing)及其他金融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)應做好(hao)產(chan)品(pin)設計(ji)、風(feng)險(xian)披露(lu)、審計(ji)和(he)投(tou)資者(zhe)適當性(xing)分類等(deng),培(pei)育“賣者(zhe)有(you)責,買者(zhe)自(zi)負”的市(shi)場觀念。其次,金融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)有(you)責任維護有(you)效率(lv)的信貸(dai)文(wen)化,允許出問題的產(chan)品(pin)違(wei)約,打破投(tou) 資者(zhe)的“剛(gang)性(xing)兌(dui)付”預期,降低道德(de)風(feng)險(xian)。再(zai)則(ze),監管(guan)(guan)機(ji)(ji)構(gou)應適時重新(xin)審視現有(you)監管(guan)(guan) 指(zhi)標,從而提升(sheng)商業銀行(xing)的自(zi)主(zhu)與(yu)創(chuang)新(xin)意(yi)識(shi)。