每經記者｜王硯丹    每經編輯｜吳永久    

西部證券10月22日晚發布三季報。今年前三季度，公司實現營業收入36.6億元，同比增長22.53%；實現凈利潤9.26億元，同比增長77.28%。基本每股收益為0.26元。其中，第三季度凈利為2.88億元，同比增長379.96%。

但公司與此同時發布了《關于西部證券股份有限公司非公開發行A股股票申請文件反饋意見的回復（修訂稿）》。其中證監會對公司非公開發行提出了六大問題，西部證券在回復中披露，公司目前涉及未決訴訟超過20億元。

前三季度計提資產減值準備大幅下降助推業績

西部證券的三季報符合市場預期。前期公司已發布預告，今年前9月實現凈利潤8.8億～9.73億元，同比增長68.42%～86.14%。實際凈利潤恰好落在上述預測中值附近。

具體而言，公司前三季度實現手續費及傭金凈收入13.20億元，同比增長37.26%。其中經紀業務手續費凈收入7.88億元，同比增長40.13%，主要原因在于經紀業務交易量增長使得傭金收入增加；投資銀行業務手續費凈收入3.52億元，同比增長45.77%，主要是本期證券承銷業務收入增加所致。但資產管理業務手續費凈收入只有934.9萬元，同比減少52.14%。另外，公司利息凈收入達到2.28億元，同比增長39.68%，主要由于賣出回購金融資產利息支出減少導致利息凈收入增加。

此外，資產減值準備下降也是公司業績增長的重要原因。?根據《企業會計準則》的相關規定，公司2020年前三季度累計計提各類資產減值準備1.399億元，共減少合并報表凈利潤1.049億元。上年同期公司計提信用減值損失5.83億元，極大拖累了利潤。

涉及未決訴訟超過20億 多次踩到市場大雷

但相比中規中矩的三季報，西部證券更值得關注的是對證監會問題的回復。

9月26日，西部證券發布非公開發行A股股票預案（修訂稿）。本次非公開發行的發行對象為包括控股股東陜投集團在內的不超過三十五名（含三十五名）特定投資者。本次非公開發行股票數量不超過10.51億股，募集資金總額不超過75億元。扣除相關發行費用后，全部用于補充公司資本金、營運資金及償還債務，以擴大業務規模，提升公司的抗風險能力和市場競爭力。

證監會一共給西部證券提了六個問題。其中最引人注目的是問題四，即要求公司披露涉案金額在1萬元以上的未決訴訟仲裁情況。

根據公告，目前西部證券涉案金額在1萬元以上、1000萬元以下的未決訴訟仲裁共13起，涉案金額共2786.24萬元。其中公司作為原告的未決訴訟仲裁共4起，涉案金額共1415.78萬元；公司作為被告的未決訴訟仲裁為9起，涉案金額為1370.46萬元。

西部證券涉案金額在1000萬元以上的未決訴訟仲裁共18起，涉案金額共26.29億元，其中公司作為原告的未決訴訟仲裁共13起，涉案金額共22.55億元；公司作為被告的未決訴訟仲裁為5起，涉案金額為3.74億元。

上述涉案金額在1000萬元以上的未決訴訟仲裁中，公司作為原告的案件中，合同糾紛占比最大，達到8起。作為被告的案件則全部為證券虛假陳述責任糾紛。

在作為原告的合同糾紛中，因股票質押式回購而引發糾紛是絕大部分，且多數涉及資本市場過去的“大雷”。如涉及到樂視網的案件就有三件，其中被告為賈躍亭、甘薇的案件金額為4.8億元，被告為賈躍民、張榕的案件金額為3.03億元，被告為劉弘、單留歡的案件金額為2.43億元。但目前公司只收到賈躍民、張榕的執行款1740萬元，劉弘、單留歡的執行款2469.3萬元。

西部證券作為被告/被申請人的、涉案金額超過1000萬（不含本數）5起案件，全部是為安徽盛運環保（集團）有限公司承擔連帶責任而被起訴。5宗案件的原告分別為廣州證券、創金合信投資基金管理公司、長安國際信托、金信基金管理公司（涉案金額8982萬元）、福建漳州農村商業銀行。

2020年6月24日，證監會網站發布《關于對西部證券股份有限公司采取監管談話措施的決定》。該通知顯示，西部證券為盛運環保公司債券16盛運01承銷機構，在盡職調查過程中，對發行人對外擔保相關內部控制運行情況核查有效性不足,對發行人對外擔保信息披露準確性督促不到位，不符合《公司債券承銷業務盡職調查指引》相關規定。證監會安徽監管局稱，上述情形違反了《公司債券發行與交易管理辦法》第七條的有關規定。根據《公司債券發行與交易管理辦法》第五十八條，證監會安徽監管局決定對西部證券采取監管談話的行政監管措施，并根據《證券期貨市場誠信監督管理暫行辦法》將相關情況記入誠信檔案。

從今日晚間西部證券反饋證監會答復來看，廣州證券要求西部證券承擔連帶責任的案件已經在一審審理中，其余四位原告所訴訟的案件一審尚未開庭。

封面圖片來源：攝圖網