每經記者｜李玉雯    每經編(bian)輯(ji)｜劉野    

黃(huang)金(jin)等貴金(jin)屬銷售(shou)作(zuo)為銀行(xing)中收的重要來源(yuan)之一，在銀行(xing)內部(bu)通(tong)常(chang)設(she)有(you)專(zhuan)項運作(zuo)系統(tong)。而在熟(shu)悉一整套(tao)業務流程后，有(you)人竟(jing)能夠瞞天(tian)過海從中套(tao)取(qu)上千萬元，這是(shi)怎樣的操作(zuo)？

日前，中國裁判文書網披(pi)露的一則刑事判決(jue)書顯示，原交行海南省分(fen)行員工潘某德(de)利(li)用其擔任該行個人金融部市場推廣(guang)經理(li)管理(li)、操作貴(gui)金屬(shu)(shu)(shu)系統的職務便(bian)利(li)，通過(guo)(guo)低價(jia)賤賣、高價(jia)貴(gui)買(mai)等(deng)操作，在(zai)采(cai)購、銷(xiao)售(shou)貴(gui)金屬(shu)(shu)(shu)過(guo)(guo)程中，通過(guo)(guo)修改貴(gui)金屬(shu)(shu)(shu)產品(pin)價(jia)格、調換(huan)訂單和實物的手(shou)段，將(jiang)單位(wei)款項近2100萬元非法占為(wei)己有(you)。而(er)這也最終為(wei)其換(huan)來了九年半的鐵窗生涯。

圖片來源：攝圖網

“低價賤賣”套取資金揮霍

案發前，潘某德在交行海南(nan)省(sheng)分行個(ge)人(ren)金融部擔任市場推廣經理(li)五(wu)年多，負(fu)責特許商品（貴金屬產品）銷售業務的管理(li)。

2015年(nian)6月至2016年(nian)5月期間，潘某(mou)德(de)利用職務之便，將中國黃(huang)金(jin)(jin)集(ji)團(tuan)黃(huang)金(jin)(jin)珠(zhu)寶（北(bei)京）有限公司(si)（以下簡稱黃(huang)金(jin)(jin)珠(zhu)寶公司(si)）給(gei)交行(xing)海南省分行(xing)的(de)10公斤沃德(de)金(jin)(jin)條(tiao)墊貨，采取不入庫(ku)的(de)方(fang)式據為己有，先(xian)后(hou)6次讓黃(huang)金(jin)(jin)珠(zhu)寶公司(si)回(hui)購(gou)，循環(huan)套取回(hui)購(gou)款項(xiang)用于炒股和(he)消費。

不過，這10公斤的金條(tiao)并沒有讓潘某德就(jiu)此滿足。

接下來的(de)一(yi)年(nian)里，即(ji)2016年(nian)5月(yue)24日至2017年(nian)5月(yue)9日期間，潘某德(de)通過管理操作貴(gui)金屬(shu)系統的(de)職務便利，從后臺修(xiu)改(gai)（調(diao)低）貴(gui)金屬(shu)產(chan)品價格，虛構貴(gui)金屬(shu)產(chan)品交(jiao)易訂(ding)(ding)單，以(yi)韋某、潘某德(de)等(deng)人的(de)名義在交(jiao)行(xing)海(hai)南省分行(xing)營業部（海(hai)口）先后15次以(yi)超(chao)低價向(xiang)黃(huang)金珠寶公(gong)司(si)、中鈔(chao)(chao)長城貴(gui)金屬(shu)有限公(gong)司(si)（以(yi)下簡(jian)稱中鈔(chao)(chao)公(gong)司(si)）、北京工美(mei)集團有限責任(ren)公(gong)司(si)（以(yi)下簡(jian)稱工美(mei)公(gong)司(si)）、國金黃(huang)金股份有限公(gong)司(si)（以(yi)下簡(jian)稱國金公(gong)司(si)）購買(mai)(mai)貴(gui)金屬(shu)產(chan)品856件(jian)，總計購買(mai)(mai)價格198.67萬元(yuan)，然而(er)交(jiao)行(xing)訂(ding)(ding)貨(huo)實際(ji)支付(fu)款項(xiang)遠遠高出這(zhe)一(yi)數字，為1628.90萬元(yuan)。

當然，由于上述交易訂單(dan)乃潘(pan)某德虛構而來(lai)，其在實際操作中也并(bing)未按照訂單(dan)信(xin)息來(lai)進行交易。

事實上，潘某德(de)僅向中(zhong)鈔(chao)公司、黃(huang)金珠(zhu)寶公司發出前述15次(ci)同等金額訂購(gou)沃德(de)金條訂單(dan)。收到(dao)沃德(de)金條后，其再讓中(zhong)鈔(chao)公司、黃(huang)金珠(zhu)寶公司進行回購(gou)，并將回購(gou)款轉入其控制的銀行賬戶(hu)中(zhong)，用(yong)于(yu)炒股(gu)、炒黃(huang)金期貨，購(gou)買(mai)金銀紀(ji)念幣、金銀工藝品、奢侈品及各類日常(chang)消費。

經統計，潘某(mou)德炒股(gu)虧損約600萬(wan)元，炒黃金期貨(huo)虧損約40萬(wan)元，購(gou)買(mai)金銀紀念幣、金銀工藝品(pin)、奢侈品(pin)及各類日(ri)常(chang)消費約1460萬(wan)元。另查明，其多(duo)(duo)次(ci)在(zai)網店購(gou)買(mai)各類絲(si)巾用于(yu)收藏，價款達(da)二百多(duo)(duo)萬(wan)元。

拆東墻補西墻填平缺口

錢(qian)到手了(le)，銀行(xing)財(cai)務上卻還存在著虧(kui)空。那么(me)，如何(he)去填補交(jiao)行(xing)海南(nan)省分行(xing)賬目上的“窟(ku)窿”呢？潘某德來了(le)一(yi)招(zhao)“高價(jia)貴買(mai)”的反向(xiang)操作(zuo)。

2016年9月(yue)29日(ri)至2017年12月(yue)29日(ri)期間，潘某(mou)德再次(ci)從(cong)后臺修改（調高）貴(gui)金(jin)屬產品價(jia)格，以(yi)韋某(mou)、梁某(mou)等人名義在交行(xing)海(hai)南省分行(xing)營業(ye)部（海(hai)口）先后8次(ci)以(yi)超高價(jia)購買(mai)貴(gui)金(jin)屬產品21件(jian)，總計購買(mai)價(jia)格為(wei)1685.61萬(wan)元(yuan)(yuan)，而(er)交行(xing)訂(ding)貨實際支付款項(xiang)僅(jin)為(wei)4.04萬(wan)元(yuan)(yuan)。

先(xian)低(di)價賤(jian)賣，然后(hou)又通過高價貴買反向操作的方式歸還侵占款項，如此一來，之(zhi)前該行(xing)的財務虧(kui)空(kong)便得(de)以填補。

需要(yao)注(zhu)意的是，這當中關鍵的一環在(zai)于(yu)高(gao)價貴買(mai)中“買(mai)”的錢從何處(chu)來？

套取而來的(de)資(zi)金已被揮(hui)霍，為(wei)籌集填平銀行賬目虧空的(de)巨額資(zi)金，潘(pan)某德(de)又(you)打起(qi)了交行三亞(ya)分行的(de)主意(yi)。

2017年12月18日、19日，潘某德故技(ji)重施(shi)，虛(xu)構采購(gou)貴金屬產品(pin)交(jiao)易訂單，指令交(jiao)行(xing)三(san)亞分行(xing)付款(kuan)購(gou)買貴金屬產品(pin)22件(jian)。在(zai)實(shi)際操(cao)作中(zhong)，潘某德則(ze)向中(zhong)鈔公(gong)司發出訂購(gou)70公(gong)斤沃德金條的(de)訂單，收(shou)到沃德金條后再讓(rang)中(zhong)鈔公(gong)司回購(gou)，所得回購(gou)款(kuan)項便(bian)用于交(jiao)行(xing)海南省(sheng)分行(xing)海口營業(ye)部(bu)高價貴買的(de)反向操(cao)作。

為了掩蓋犯罪事實，潘某德還向(xiang)三亞分行寄(ji)送一批與虛構訂(ding)單(dan)(dan)上(shang)類似的貴金屬產品，但(dan)與訂(ding)單(dan)(dan)描述貨不對版，且價值懸(xuan)殊。

海口市龍華區人民法院(yuan)一(yi)審判(pan)決，潘某德犯職務侵(qin)占罪，判(pan)處有期徒刑九年(nian)六(liu)個月(yue)。扣押在案的贓(zang)款(kuan)979950元以及(ji)利用贓(zang)款(kuan)購(gou)買的物品折價后退還被害單位交(jiao)行海南省分(fen)行，不足部分(fen)繼續追繳(jiao)。