每經記者｜胡琳    每經編輯｜廖丹    

近期，聯合資信評估有限公司（以下簡稱“聯合資信”）出具了山西長子農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“長子農商行”）2019年二級資本債券信用評級報告。

《每日經濟新聞》記者注意到，2018年該行營業收入略微增長，但凈利潤不漲反跌，出現明顯下滑。2018年，長子農商行凈利潤為0.72億元，同比減少52.94%。

同時，長子農商行投資資產占資產總額的比重較高。目前，長子農商行投資的一筆單一資金信托計劃發生實質性違約，該行暫未對其計提減值準備。

去年增收不增利

長子農商行于2013年10月在長子縣農村信用合作聯社基礎上改制而來。2013年10月經監管批準，改制為股份制商業銀行。截至2018年末，長子農商行注冊資本8.00億元，前五大股東分別是長治市凱波商貿有限公司、長治市民生房地產開發有限公司、長治市鴻鑫房地產開發有限公司、長治市萬路通照明工程有限公司、長治市運東汽運有限公司，持股比例分別為24.9%、19.8%、8.0%、6.0%、5.0%。

截至2018年末，長子農商行資產總額120.52億元，其中貸款凈額55.11億元；負債總額108.51億元，其中吸收存款77.23億元。

《每日經濟新聞》記者注意到，2018年該行營業收入略微增長，但凈利潤不漲反跌，出現明顯下滑。

2018年，長子農商行實現營業收入3.99億元，同比增長1.53%；撥備前利潤總額2.5億元，同比減少2.34%；實現凈利潤0.72億元，同比減少52.94%。

聯合資信表示，在貸款需求不足疊加金融市場業務緊縮等因素影響下，長子農商行營業收入增長乏力，2018年受資產減值準備計提力度增大影響，凈利潤明顯下滑。另一方面，長子農商行類信貸投資存在撥備計提不足問題，同時隨著監管政策的加強，非標類投資規模將持續壓縮，未來盈利能力承壓。

截至2018年末，長子農商行不良貸款余額1.52億元，不良貸款率2.74%；關注類貸款余額3.04億元，占貸款總額的5.48%；逾期貸款余額3.98億元，占貸款總額的7.17%；逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為91.23%。

投資的信托計劃發生實質性違約

近年來，長子農商行將資金業務作為提升盈利的重要方式，投資資產占資產總額的比重較高。截至2018年末，長子農商行投資資產凈額42.83億元，占資產總額的35.54%。

《每日經濟新聞》記者注意到，評級報告顯示，目前，長子農商行投資的一筆單一資金信托計劃發生實質性違約，該行暫未對其計提減值準備。

據了解，該信托計劃的底層資產為向碧水集團發放的信托貸款，授信額度為2億元，期限2年，用于補充其流動資金，擔保措施為碧水集團持有的在新三板掛牌的遼寧參仙源參業股份有限公司（以下簡稱“參仙源”）25%股權。該信托計劃已于2018年11月23日到期，到期未兌付本金2億元，未結清利息2464.22萬元。由于參仙源股權在二級市場做市商交易制度下連續兩年無交易量，無法直接處置。

針對上述情況，長子農商行于2019年1月7日向碧水集團提出的還款計劃申請承諾書進行了回函，要求碧水集團嚴格按照還款計劃履行還款義務，若未履行，將依法提起訴訟，凍結所質押股權、銀行賬戶，查封各種固定資產并拍賣。

不過，據評級報告，截至目前，該信托計劃本金和利息尚無回收進展，且長子農商行未對其計提減值準備，需持續關注后續處置回收情況。

值得一提的是，2016年，長子農商行通過其發行的非保本理財持有東北特鋼發行的短期融資券2.50億元，2016年發生實質性違約。

2018年底，長子農商行收到東北特鋼現金清償款1099.57萬元，并成為東北特鋼的股東，確認債權轉股金額為2.60億元，共持有3999萬股。截至目前，長子農商行已將理財賬戶中持有的東北特鋼股權1.56億元轉入了可供出售金融資產，剩余股權計劃將于2019年二季度內完成回表。

截至2018年末，長子農商行資本充足率為13.59%，一級資本充足率為與核心一級資本充足率均為12.45%。

值得一提的是，長子農商行存在一定的貸款客戶集中風險。截至2018年末，長子農商行單一最大客戶貸款集中度和最大十家客戶貸款集中度分別為7.79%和59.82%。

封面圖片來源：攝圖網