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◎每經記者 黃霞

2016 年 1 月 20 日，深(shen)華新（000010，收盤(pan)價8.52元）公告，收購資(zi)產八(ba)(ba)(ba)達園(yuan)林2015年度未(wei)能完成業績承諾，公司(si)擬與八(ba)(ba)(ba)達園(yuan)林原股東王仁年簽訂《關于之補充協議》，對公司(si)以發行股份及支付現金(jin)方(fang)式(shi)購買八(ba)(ba)(ba)達園(yuan)林100%股權重大資(zi)產重組方(fang)案涉(she)及的盈利預(yu)測(ce)補償方(fang)案進行變更(geng)。

對此(ci)，交易所于1月(yue)21日發函問(wen)詢(xun)，要求公司就五大問(wen)題“說清楚(chu)”。

承諾：7.27億變10.11億

2016年(nian)1月(yue)20日深華新(xin)公告，八(ba)達園林(lin)2015年(nian)度未能完成業績承諾，公司擬與(yu)八(ba)達園林(lin)原股東王仁年(nian)簽訂《關(guan)于(yu)之補(bu)充(chong)協(xie)議》，擬對盈(ying)利預測補(bu)償(chang)方案(an)進(jin)行(xing)變更(geng)：變更(geng)前，八(ba)達園林(lin)2015~2017年(nian)經(jing)審(shen)計歸屬(shu)于(yu)母公司股東的扣除非(fei)經(jing)常(chang)性損(sun)益的凈利潤(run)分(fen)別不低于(yu)1.66億(yi)元(yuan)(yuan)、2.31億(yi)元(yuan)(yuan)及3.30億(yi)元(yuan)(yuan)，合計7.27億(yi)元(yuan)(yuan)；變更(geng)后，八(ba)達園林(lin)2016~2019年(nian)經(jing)審(shen)計的歸屬(shu)于(yu)母公司股東的扣除非(fei)經(jing)常(chang)性損(sun)益的凈利潤(run)分(fen)別不低于(yu)1.68億(yi)元(yuan)(yuan)、2.43億(yi)元(yuan)(yuan)、3.00億(yi)元(yuan)(yuan)和(he)3.00億(yi)元(yuan)(yuan)，合計10.11億(yi)元(yuan)(yuan)。

《每日經濟新聞(wen)》記者注意到，2015年(nian)5月(yue)，深華(hua)新發(fa)布(bu)重(zhong)大資產重(zhong)組預案，公(gong)司以(yi)16.6億元收購八達園林100%股權(quan)(quan)，其中，51%股權(quan)(quan)以(yi)現金(jin)方(fang)式(shi)支(zhi)付(fu)，公(gong)司支(zhi)付(fu)現金(jin)對(dui)價84660萬元；49%股權(quan)(quan)以(yi)發(fa)行股份方(fang)式(shi)支(zhi)付(fu)，公(gong)司以(yi)6.92元/股的價格向八達園林股東(dong)發(fa)行了11754.34萬股股票。

同時(shi)，公(gong)司以7.12元/股的價格向不超過10名對象發行了1.14億股，募集配套資金。

交易所發函詢問(wen)五大(da)問(wen)題

《每日經濟新聞》記者注(zhu)意到，此(ci)次(ci)變(bian)更業績承諾的(de)原因是(shi)八達園林2015年業績不達標。

對(dui)此(ci)，交易(yi)所1月21日發函問(wen)詢五大問(wen)題：

第一，承(cheng)諾(nuo)(nuo)方王仁年變更(geng)此次(ci)重大資產重組盈利預測(ce)補償承(cheng)諾(nuo)(nuo)是否符合“承(cheng)諾(nuo)(nuo)確(que)已無法(fa)履(lv)行(xing)或者履(lv)行(xing)承(cheng)諾(nuo)(nuo)不利于維護(hu)上市公司權益(yi)”的(de)(de)規定，并要求公司充(chong)分補充(chong)披露承(cheng)諾(nuo)(nuo)方無法(fa)履(lv)行(xing)原(yuan)承(cheng)諾(nuo)(nuo)的(de)(de)原(yuan)因，變更(geng)承(cheng)諾(nuo)(nuo)的(de)(de)必要性等。

第二，八達園(yuan)林(lin)2015年(nian)度收入及(ji)盈(ying)利(li)情況(kuang)(kuang)如何？與原《盈(ying)利(li)補償(chang)協議》中承(cheng)(cheng)諾利(li)潤的(de)差異、造成(cheng)未能(neng)完成(cheng)業績承(cheng)(cheng)諾的(de)主要(yao)障(zhang)礙及(ji)該(gai)障(zhang)礙是(shi)否(fou)能(neng)夠在(zai)以后年(nian)度消除，如不能(neng)，承(cheng)(cheng)諾相關(guan)方擬采取(qu)的(de)措施(shi)。結(jie)合(he)八達園(yuan)林(lin)目前經營情況(kuang)(kuang)和盈(ying)利(li)能(neng)力分(fen)析披(pi)露修訂后業績承(cheng)(cheng)諾的(de)合(he)理(li)性及(ji)可實現性。

第(di)三，2015年8月(yue)8日，深華新作(zuo)出了“八達園(yuan)林2015年業績預測具有可實(shi)現(xian)性(xing)”的明(ming)確判斷，時隔僅(jin)五個月(yue)，實(shi)際情(qing)況嚴重不符。交易所要求補充披露八達園(yuan)林經營是否發(fa)生(sheng)重大(da)不利變化？

第四(si)，盈利預(yu)測補(bu)償方(fang)案變更后(hou)，業績(ji)承(cheng)諾(nuo)總額由(you)7.27億元增至10.11億元，原(yuan)補(bu)償方(fang)案實(shi)(shi)施(shi)措施(shi)不(bu)能充(chong)分有效約(yue)束承(cheng)諾(nuo)相(xiang)關方(fang)履(lv)行承(cheng)諾(nuo)，那么(me)修訂后(hou)的(de)業績(ji)補(bu)償承(cheng)諾(nuo)實(shi)(shi)施(shi)的(de)保障措施(shi)又有哪些？

第五，此次重組方案實施后，承諾方王(wang)仁年(nian)(nian)獲得上市公司新發行股(gu)份2771.39萬(wan)股(gu)，其中，1879.85萬(wan)股(gu)將(jiang)于(yu)2016年(nian)(nian)11月(yue)6日(ri)解禁(jin)，另外的891.54萬(wan)股(gu)將(jiang)于(yu)2018年(nian)(nian)11月(yue)6日(ri)解禁(jin)，王(wang)仁年(nian)(nian)所(suo)持股(gu)份解禁(jin)后，公司將(jiang)如何約束承諾方履(lv)行承諾？