每經編輯(ji)｜每經記(ji)者 胡飛軍 歐(ou)陽凱廣(guang)東珠海攝影報道    

◎每(mei)經記(ji)者 胡飛軍(jun) 歐陽凱(kai)廣(guang)東(dong)珠海攝影(ying)報道(dao)

隨著證(zheng)監(jian)會打(da)響A股強制退市第一槍，博(bo)元(yuan)投(tou)資(zi)(zi)(zi)（600656，SH）因涉嫌(xian)欺詐發行和多年虛增(zeng)資(zi)(zi)(zi)本(ben)財務欺詐，于近日移送(song)公安機關調(diao)查(cha)。從3月31日起，博(bo)元(yuan)投(tou)資(zi)(zi)(zi)正式(shi)“披(pi)星戴帽(mao)”變為(wei)“*ST博(bo)元(yuan)”，存(cun)在(zai)暫停(ting)上市和終止上市的風險。《每(mei)日經濟新聞》記者對博(bo)元(yuan)投(tou)資(zi)(zi)(zi)及其在(zai)珠海的子(zi)(zi)公司(si)(si)實地探訪發現，博(bo)元(yuan)投(tou)資(zi)(zi)(zi)位于珠海某寫字樓一層400平方米(mi)左右的辦公地，以及其在(zai)橫琴注冊地和子(zi)(zi)公司(si)(si)辦公地多數不存(cun)在(zai)或無人(ren)辦公，總部僅十余人(ren)辦公，其汽車銷售子(zi)(zi)公司(si)(si)也(ye)因資(zi)(zi)(zi)金(jin)鏈(lian)問題(ti)停(ting)業。

博元投(tou)資員工向記(ji)者表(biao)示，公司高管均到有關部(bu)門“活動”，以解決問題，有投(tou)資者打(da)電話到公司財務部(bu)分機開口(kou)便罵人。

難覓多家子公司蹤影

據悉，博(bo)(bo)元投(tou)(tou)資的主營業務(wu)為貿易和汽(qi)車(che)(che)銷(xiao)售(shou)業務(wu)，貿易業務(wu)主要在珠海運營，而汽(qi)車(che)(che)銷(xiao)售(shou)業務(wu)則(ze)是由博(bo)(bo)元投(tou)(tou)資控股51%的江蘇金泰(tai)天創(chuang)汽(qi)車(che)(che)銷(xiao)售(shou)公司（以下簡稱江蘇金泰(tai)天創(chuang)）運營。

3月28日，博(bo)元投(tou)資披露的 重(zhong)(zhong)大資產重(zhong)(zhong)組(zu)暨關聯交易預案（修訂稿）顯(xian)示，博(bo)元投(tou)資注(zhu)冊(ce)資本為(wei)1.9億元，注(zhu)冊(ce)地址為(wei)珠海市橫琴鎮紅旗村寶中(zhong)路3號四樓(lou)4030室。

但(dan)按照(zhao)公告地址，《每日經濟新聞》記者于3月29日和3月30日先(xian)后(hou)兩次探訪博元(yuan)投(tou)資(zi)注(zhu)冊地發(fa)現，公司注(zhu)冊地所在大樓(lou)為一座(zuo)較為老舊的8層(ceng)大樓(lou)，樓(lou)梯(ti)入口處(chu)標(biao)有“橫(heng)琴(qin)文化站”，樓(lou)下一層(ceng)為菜(cai)市場。

上述大樓的(de)(de)第(di)四層分布著棋牌室(shi)、書(shu)畫(hua)室(shi)和健美(mei)室(shi)，其中包含若干小隔(ge)間(jian)(jian)。博元(yuan)投資(zi)的(de)(de)一處辦(ban)公室(shi)就位于健美(mei)室(shi)內的(de)(de)小隔(ge)間(jian)(jian)，一間(jian)(jian)大約12平(ping)方米(mi)的(de)(de)小辦(ban)公室(shi)，過道布滿了灰塵，周圍(wei)閑置著不(bu)少健身器材，辦(ban)公室(shi)內亦無人上班(ban)，也(ye)沒有掛(gua)公司的(de)(de)銘牌。

“橫(heng)琴文化站4030室客戶(hu)沒有(you)(you)人在那邊辦(ban)(ban)公(gong)，我去(qu)年(nian)11月來的時候，整個(ge)文化站四樓所(suo)有(you)(you)的辦(ban)(ban)公(gong)室就(jiu)已(yi)經沒有(you)(you)任何人辦(ban)(ban)公(gong)了(le)。”珠海橫(heng)琴文化站聯系人曹勇對記者表示。隨后，記者走遍四樓所(suo)有(you)(you)辦(ban)(ban)公(gong)室也發現沒有(you)(you)人辦(ban)(ban)公(gong)。

3月(yue)30日(ri)(ri)，記者前(qian)往(wang)博(bo)元(yuan)投(tou)(tou)資總(zong)部及其兩家(jia)子公司(si)(si)(si)(si)辦公室(shi)所在地——珠海(hai)市香洲區人(ren)民西(xi)路291號(hao)日(ri)(ri)榮(rong)大廈(sha)8樓，其中博(bo)元(yuan)投(tou)(tou)資辦公室(shi)為806室(shi)，兩家(jia)子公司(si)(si)(si)(si)珠海(hai)裕(yu)榮(rong)華投(tou)(tou)資有限(xian)公司(si)(si)(si)(si)（以下簡(jian)稱珠海(hai)裕(yu)榮(rong)華）和珠海(hai)信實(shi)企業咨(zi)詢(xun)管理(li)有限(xian)公司(si)(si)(si)(si)（以下簡(jian)稱珠海(hai)信實(shi)）的辦公地分別為日(ri)(ri)榮(rong)大廈(sha)的802-1室(shi)和805室(shi)。

記者從日榮大(da)廈物業(ye)管理方獲悉，整(zheng)棟大(da)廈都(dou)是出租給企業(ye)辦公(gong)的寫字樓，博元(yuan)投資所在的806辦公(gong)室(shi)面積(ji)約400平方米(mi)，租金每月70元(yuan)/平方米(mi)（含管理費(fei)）。

奇怪的(de)(de)是(shi)，記者(zhe)走遍日榮大(da)廈第八(ba)層也沒有看(kan)到(dao)802-1室(shi)(shi)(shi)，只有802-2室(shi)(shi)(shi)和801-1室(shi)(shi)(shi)。802-2室(shi)(shi)(shi)為(wei)一(yi)(yi)家名(ming)為(wei)“財智財富管(guan)理中心”的(de)(de)公司，該(gai)公司人士表示，第八(ba)層沒有802-1室(shi)(shi)(shi)，也未曾(ceng)聽說過(guo)珠(zhu)海裕(yu)榮華(hua)，并指出記者(zhe)要找的(de)(de)公司可能(neng)在801-1室(shi)(shi)(shi)。但(dan)當記者(zhe)到(dao)801-1室(shi)(shi)(shi)發現，該(gai)辦公室(shi)(shi)(shi)雖然有一(yi)(yi)些辦公桌，卻空無一(yi)(yi)人，也未掛(gua)公司牌照。

該大(da)廈物業管(guan)理辦公室一名(ming)姓謝的(de)工(gong)作人員表示，“我們這邊沒有802-1室和805室，也沒聽說過(guo)珠(zhu)海裕榮華和珠(zhu)海信(xin)實的(de)公司。”

記(ji)者獲得的博(bo)元(yuan)投(tou)資(zi)內部通訊(xun)錄(lu)顯(xian)示，公(gong)司包(bao)括高管、員(yuan)工和司機一共只有19人(ren)。從現(xian)場情況看，博(bo)元(yuan)投(tou)資(zi)總部僅有10余(yu)人(ren)辦公(gong)，租在(zai)一個400平(ping)方米辦公(gong)室內。

管理層集體忙“公關”

“公司領導層全(quan)部到廣州、深圳等(deng)(deng)地了(le)，正和有關方(fang)面以(yi)及一些資(zi)金方(fang)談，想方(fang)設法解(jie)決目前面臨的問(wen)題(ti)，基本沒(mei)有領導在(zai)辦公室(shi)。目前，投資(zi)者(zhe)面臨的問(wen)題(ti)，我們都要盡力(li)去解(jie)決，不能一走(zou)了(le)之。”博元投資(zi)財務部一位員工向《每日經濟(ji)新聞》記者(zhe)表示，目前部門主要在(zai)處理(li)公司的內(nei)部業務，包括票據報(bao)銷、配合審計出年報(bao)等(deng)(deng)。

在博元(yuan)投資(zi)(zi)發布退市(shi)風險(xian)警示(shi)公(gong)(gong)告的同時，公(gong)(gong)司(si)還(huan)發布了重大資(zi)(zi)產重組(zu)預(yu)案(an)，擬設立全(quan)資(zi)(zi)子公(gong)(gong)司(si)，并(bing)通過該子公(gong)(gong)司(si)以(yi)貨(huo)幣資(zi)(zi)金6000萬(wan)元(yuan)對廣(guang)(guang)西(xi)資(zi)(zi)富進行增(zeng)資(zi)(zi)；廣(guang)(guang)西(xi)京木、廣(guang)(guang)西(xi)資(zi)(zi)富原股東廣(guang)(guang)西(xi)凱盛(sheng)擬同時以(yi)貨(huo)幣資(zi)(zi)金分別對廣(guang)(guang)西(xi)資(zi)(zi)富增(zeng)資(zi)(zi)5250萬(wan)元(yuan)、2750萬(wan)元(yuan)。“雖然發布了重組(zu)方案(an)，但目前還(huan)沒(mei)有完全(quan)交接好，還(huan)有一些小問題沒(mei)解決。”上述(shu)財(cai)務部人士表示(shi)。

針(zhen)對記者(zhe)多(duo)次撥(bo)打投(tou)資者(zhe)電話均無人(ren)接聽的疑問(wen)，上述財務部(bu)(bu)人(ren)士(shi)坦言(yan)，由于公(gong)司(si)管理層(ceng)均外(wai)出辦(ban)事，公(gong)司(si)內部(bu)(bu)也在(zai)忙著(zhu)應對各(ge)種事情，人(ren)手不(bu)夠(gou)。“我們會盡量爭(zheng)取不(bu)退市(shi)，往積極方向(xiang)去(qu)爭(zheng)取，領(ling)導層(ceng)在(zai)外(wai)面去(qu)活動解決問(wen)題，這(zhe)個時候(hou)公(gong)司(si)沒有人(ren)能閑(xian)下來(lai)，都(dou)是遇到(dao)問(wen)題盡力(li)去(qu)解決，不(bu)可能傻乎(hu)乎(hu)坐(zuo)在(zai)辦(ban)公(gong)室里面等著(zhu)退市(shi)。”上述人(ren)士(shi)再次向(xiang)記者(zhe)強調。

記(ji)者(zhe)注意到(dao)，江(jiang)蘇(su)金(jin)泰(tai)天創也因資金(jin)鏈出(chu)現(xian)問(wen)題，已經(jing)歇業。3月底，南京多家媒體對由于資金(jin)鏈出(chu)現(xian)問(wen)題，江(jiang)蘇(su)金(jin)泰(tai)天創私(si)扣消費者(zhe)合格證(zheng)去銀行抵押(ya)貸(dai)款的事情進行了報道。

江(jiang)蘇金泰天創的官方微博最后一次(ci)更新是在去年9月(yue)20日，其公布的電話(hua)(hua)也無人接聽。記者輾轉(zhuan)找到該(gai)公司總經理李勇電話(hua)(hua)，但電話(hua)(hua)提示音為“該(gai)用戶已(yi)啟用短信呼(hu)服務”。

工(gong)商資(zi)料顯(xian)示，博元(yuan)投(tou)資(zi)通過子公司珠海信實出資(zi)2550萬元(yuan)持有江蘇(su)金泰天(tian)創(chuang)51%股份，博元(yuan)投(tou)資(zi)前任(ren)財務總(zong)(zong)監張麗萍擔任(ren)江蘇(su)金泰天(tian)創(chuang)董事。“我已經離開(kai)公司，也不是財務總(zong)(zong)監。汽車4S店(dian)停業了(le)，具體(ti)情況我也不是很清楚。”張麗萍未待記者(zhe)說完便掛斷了(le)電話。

審計機構有“前科(ke)”

值(zhi)得(de)一提的是，此(ci)(ci)次博元投資涉嫌財(cai)務(wu)欺(qi)詐(zha)行為，其(qi)審計機(ji)構(gou)中(zhong)(zhong)興華(hua)會計師事(shi)務(wu)所（以(yi)下簡稱中(zhong)(zhong)興華(hua)）多次出了(le)標(biao)準(zhun)無保(bao)留意見。中(zhong)(zhong)興華(hua)此(ci)(ci)前(qian)就被證監會處罰過。

據證監會(hui)披露的消息，博元投資2011年(nian)至(zhi)2013年(nian)財(cai)報(bao)中財(cai)務造假(jia)(jia)數目行為(wei)，令(ling)人(ren)震驚(jing)。查閱歷年(nian)財(cai)報(bao)，博元投資上(shang)述出現(xian)財(cai)務造假(jia)(jia)年(nian)份(fen)審計機構都(dou)是中興(xing)華會(hui)計事務所（此前(qian)名為(wei)中興(xing)華富華會(hui)計事務所）。

其(qi)實(shi)，中興華在審(shen)計方(fang)面早有“前(qian)科”。2011年(nian)(nian)，證監會就對中興華未勤勉(mian)盡(jin)(jin)責進(jin)行(xing)過處(chu)罰(fa)，認定中興華對ST方(fang)源(yuan)2007年(nian)(nian)和2008年(nian)(nian)年(nian)(nian)度財務報告進(jin)行(xing)審(shen)計時未勤勉(mian)盡(jin)(jin)責，作出罰(fa)沒收入和罰(fa)款的處(chu)罰(fa)決(jue)定。

廣東聯建律師事務所律師王(wang)勁松對《每日經(jing)濟新聞》記者表示(shi)，博元投資涉(she)嫌構成違規披(pi)露罪、不披(pi)露重要信(xin)息罪和偽造(zao)(zao)編造(zao)(zao)金融票據罪。

“投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)(zhe)索(suo)賠的(de)前提(ti)是，證(zheng)監會(hui)出具(ju)正式的(de)行(xing)政處罰(fa)決定書(shu)，或者(zhe)(zhe)法院出具(ju)了生效的(de)刑事(shi)判決。”廣東環宇京茂(mao)律(lv)(lv)師事(shi)務所律(lv)(lv)師劉(liu)華浩表示(shi)，投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)(zhe)可以自己受到虛假陳(chen)述侵害為由，對博元投(tou)資(zi)(zi)提(ti)起(qi)民事(shi)賠償(chang)訴訟。如中(zhong)(zhong)介(jie)機構被認定存在違(wei)法行(xing)為，投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)(zhe)可一并向中(zhong)(zhong)介(jie)機構索(suo)賠。