每經編輯｜每經記者(zhe) 孫嘉夏(xia) 發自(zi)上海    

每經記者(zhe) 孫嘉夏 發自上海

因涉(she)嫌信息(xi)披露違法違規而(er)遭(zao)到調查的(de)上海(hai)物貿（600822，SH）稱(cheng)，已收到上海(hai)證監局(ju)下發(fa)的(de)《行政(zheng)處罰事(shi)先告知書》（以(yi)下簡稱(cheng)《告知書》）。

上(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)2月10日發(fa)布公(gong)告稱(cheng)，該案已由上(shang)(shang)海(hai)證(zheng)監局調(diao)查(cha)、審理(li)完(wan)畢，并擬對公(gong)司(si)(si)及相(xiang)關人員作出行政處(chu)罰。其中上(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)全資子公(gong)司(si)(si)上(shang)(shang)海(hai)燃(ran)料(liao)有限公(gong)司(si)(si)（以下簡稱(cheng)上(shang)(shang)海(hai)燃(ran)料(liao)）涉嫌(xian)于2008年(nian)(nian)至2011年(nian)(nian)期間(jian)，虛增利(li)潤總額(e)分(fen)別達(da)3275.75萬元、1.48億元、5531.32萬元和3030.75萬元。

但在(zai)披(pi)(pi)露《告知書》的同(tong)時(shi)，上(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)(mao)并未披(pi)(pi)露上(shang)海(hai)證監局擬(ni)實施的處罰(fa)決定。“處罰(fa)決定毫無疑(yi)問屬于應披(pi)(pi)露重大事項的一部分，而(er)上(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)(mao)并未能(neng)完整(zheng)披(pi)(pi)露該信息，已(yi)經(jing)涉嫌二次違(wei)規(gui)。”浙江裕豐律師(shi)事務所高(gao)級合伙人(ren)厲(li)健律師(shi)在(zai)接受《每日經(jing)濟新聞》記者(zhe)采訪時(shi)認為。其進一步透露，目前已(yi)開始有投(tou)資(zi)者(zhe)向(xiang)上(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)(mao)及相(xiang)關責任人(ren)尋求集體(ti)索賠。

虛增利潤2.66億元

上(shang)(shang)海(hai)證監局的調查(cha)顯示，2008年(nian)至(zhi)2011年(nian)期間，上(shang)(shang)海(hai)燃料為虛(xu)增利潤、隱藏賬面虧損，采用多種方法少(shao)結轉成本(ben)、虛(xu)增年(nian)末庫存，導致上(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿2008年(nian)至(zhi)2011年(nian)年(nian)報（合并）中資產和利潤總額(e)虛(xu)增，成本(ben)虛(xu)減。具體(ti)數據顯示，上(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿2008年(nian)至(zhi)2011年(nian)年(nian)報（合并）累(lei)計虛(xu)增利潤總額(e)達到了(le)2.66億(yi)元。

2012年年報中(zhong)，上(shang)(shang)海(hai)物貿(mao)并沒有(you)對2008年至2011年虛假記載(zai)情況(kuang)進行追溯調(diao)整，而是將2008年至2011年隱(yin)瞞的(de)所有(you)虧(kui)損全部(bu)體現(xian)(xian)在(zai)2012年年報中(zhong)，由此導致上(shang)(shang)海(hai)物貿(mao)2012年年報存(cun)在(zai)虛假記載(zai)。同時，上(shang)(shang)海(hai)物貿(mao)在(zai)2013年1月發(fa)現(xian)(xian)上(shang)(shang)海(hai)燃料發(fa)生上(shang)(shang)述(shu)重大虧(kui)損時，也(ye)未按照 《上(shang)(shang)市公司信息(xi)披露管理辦法》第(di)三十(shi)三條的(de)規(gui)定，及(ji)時履(lv)行信息(xi)披露義務。

上海(hai)(hai)證監(jian)局(ju)表示，上海(hai)(hai)物(wu)貿的上述行為涉(she)嫌(xian)違(wei)反(fan)《證券法(fa)》第六十三條、第六十七條的相關規定。包括時(shi)任上海(hai)(hai)燃料董事長、總經理(li)的孟楊等人，則是相關信息披露違(wei)法(fa)行為直(zhi)接負(fu)責(ze)的主(zhu)管人員。

上(shang)海物(wu)貿稱，在(zai)收(shou)到《告知書》后，經過(guo)研究決定行(xing)使(shi)陳述、申辯(bian)和要求聽證的權利(li)，并已(yi)經將陳述、申辯(bian)和要求聽證的資料(liao)提交給上(shang)海證監局。上(shang)海物(wu)貿此前發布的公告則提及，如公司因該立案調查事項被(bei)證監會最終認(ren)定存在(zai)重(zhong)大信息披露違法行(xing)為，公司股票將被(bei)實(shi)施退市(shi)風險(xian)警示(shi)，并暫停上(shang)市(shi)。

目前，上(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿也已經轉讓了上(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)燃(ran)料(liao)予公(gong)司控股(gu)股(gu)東百(bai)聯集(ji)團。數據顯示，上(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)燃(ran)料(liao)2013年度虧(kui)損1.96億(yi)元(yuan)、2014年1至(zhi)7月再錄(lu)得虧(kui)損8475萬(wan)元(yuan)，資(zi)產凈值(zhi)為-8258萬(wan)元(yuan)。上(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿稱，近幾年，上(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)燃(ran)料(liao)受國家能源(yuan)結構調整、自身經營管理(li)不適應市場競爭等影響(xiang)，持續虧(kui)損局面較(jiao)難扭轉，是制約(yue)上(shang)(shang)市公(gong)司業績提(ti)升和影響(xiang)資(zi)產質(zhi)量的(de)主要障礙。股(gu)權轉讓后，上(shang)(shang)市公(gong)司將(jiang)減輕上(shang)(shang)述(shu)因(yin)素的(de)不良印象，達到(dao)改善(shan)公(gong)司資(zi)產負債結構、降低資(zi)產負債率(lv)的(de)目的(de)，對提(ti)升公(gong)司業績也將(jiang)起到(dao)積(ji)極作(zuo)用。

未披露擬處罰內容

不過，《每日經(jing)濟(ji)新聞》記者注意到，上(shang)海(hai)物貿僅表(biao)示上(shang)海(hai)證監(jian)局擬對公司及相關人(ren)員進行(xing)處罰，但(dan)并未具(ju)體披(pi)露擬定(ding)處罰的內容。

根據《證(zheng)券法》第一百(bai)九十三(san)條的(de)規定，“發行人、上(shang)(shang)市公(gong)司或者其他(ta)信息披(pi)露義務人未按照(zhao)規定披(pi)露信息，或者所披(pi)露的(de)信息有虛假記載(zai)、誤導性陳述或者重(zhong)大遺漏的(de)，責令改(gai)正(zheng)，給(gei)予警告，并處(chu)以(yi)(yi)(yi)30萬元以(yi)(yi)(yi)上(shang)(shang)60萬元以(yi)(yi)(yi)下的(de)罰款。對(dui)直(zhi)接負責的(de)主(zhu)管人員(yuan)和其他(ta)直(zhi)接責任人員(yuan)給(gei)予警告，并處(chu)以(yi)(yi)(yi)3萬元以(yi)(yi)(yi)上(shang)(shang)30萬元以(yi)(yi)(yi)下的(de)罰款。”

厲健向記者表示，擬處(chu)(chu)罰決(jue)定同樣屬于應披露(lu)重(zhong)大事(shi)項的一部(bu)分(fen)。“信息(xi)披露(lu)應完整(zheng)，其中包括(kuo)違法事(shi)實和處(chu)(chu)罰結果(guo)，比如(ru)罰金是多(duo)少，是30萬元(yuan)？還是60萬元(yuan)？這將(jiang)直(zhi)接影(ying)響到(dao)投資者對事(shi)件性質、事(shi)件嚴(yan)重(zhong)性的判(pan)斷及(ji)評估(gu)，也會由此(ci)得出不同的結論。而上海物貿(mao)并沒(mei)有披露(lu)這些事(shi)項，已經涉嫌二次違規。”

記者試圖就上(shang)述(shu)內容聯系上(shang)海物貿(mao)董秘，但其公司公開電話(hua)并無(wu)人接聽(ting)。

厲健律師向記者介紹，根(gen)據最高院有關(guan)虛假(jia)陳述(shu)的司法解釋，上(shang)市(shi)公司及(ji)相(xiang)關(guan)直接責任人均(jun)可成(cheng)為(wei)共同被告(gao)，目前也(ye)已有上(shang)海物貿(mao)股東遞送資料，尋求集體索賠。