英(ying)國廣播(bo)公司2月(yue)9日報道說，英(ying)國最大銀行(xing)(xing)匯豐(feng)銀行(xing)(xing)在過去幾年間，千方(fang)百計(ji)幫助(zhu)富裕儲戶(hu)向英(ying)國政府隱瞞實際資(zi)產(chan)，逃稅(shui)金(jin)額達上億(yi)英(ying)鎊。分析(xi)(xi)人士指(zhi)出，如(ru)果幫助(zhu)儲戶(hu)逃稅(shui)等行(xing)(xing)為(wei)被證明屬實，那么(me)(me)匯豐(feng)銀行(xing)(xing)儼(yan)然(ran)成了可怕的(de)“避稅(shui)天堂”，其聲譽和威信將受(shou)到沉(chen)重打擊。有(you)分析(xi)(xi)認為(wei)，規模如(ru)此龐大的(de)銀行(xing)(xing)能夠在這么(me)(me)長(chang)的(de)時間內從事(shi)不法活動，金(jin)融監管的(de)缺失(shi)、職業操(cao)守(shou)的(de)淪喪(sang)、社會責任(ren)心的(de)麻木等，是不容忽(hu)視的(de)幾個關(guan)鍵因素(su)。

匯豐(feng)銀(yin)行(xing)雇員被指提供方案，讓逃稅者(zhe)鉆(zhan)法律漏洞

根據(ju)英(ying)國廣播公司報道，一位(wei)在瑞(rui)士日(ri)內瓦為匯豐銀行工(gong)作的(de)(de)電腦專家2007年獲取了相(xiang)關文件，涉及(ji)世界(jie)各(ge)地超過10萬名客戶(hu)(hu)。文件顯示，匯豐銀行的(de)(de)雇員(yuan)協助客戶(hu)(hu)逃稅，并提供方案，讓(rang)逃稅者鉆法律的(de)(de)漏洞。文件還包括將近(jin)7000名英(ying)國客戶(hu)(hu)的(de)(de)詳細賬戶(hu)(hu)信息，其中許多賬戶(hu)(hu)都未向英(ying)國稅務部門進(jin)行申報。

法(fa)國(guo)(guo)《世(shi)界(jie)(jie)報(bao)》網站已連續兩天推(tui)出系列文(wen)章，介紹了瑞士匯豐銀(yin)行幫助(zhu)客(ke)戶逃稅(shui)被(bei)發現(xian)的(de)調查(cha)(cha)經(jing)過，并(bing)曝光了之前未曾公(gong)開過的(de)調查(cha)(cha)數據與逃稅(shui)人(ren)員名單(dan)。此前，《世(shi)界(jie)(jie)報(bao)》已在去年年初(chu)獲得(de)了一組數據，顯(xian)示(shi)瑞士匯豐銀(yin)行為協(xie)(xie)助(zhu)客(ke)戶逃稅(shui)構建(jian)了一個(ge)世(shi)界(jie)(jie)范圍的(de)龐大體系。獲得(de)一手資料(liao)之后，《世(shi)界(jie)(jie)報(bao)》將(jiang)這(zhe)些信(xin)息與英國(guo)(guo)《衛報(bao)》、加拿(na)大廣播(bo)公(gong)司、日本《朝日新聞》等(deng)來自47個(ge)國(guo)(guo)家(jia)(jia)的(de)約(yue)60家(jia)(jia)媒體的(de)150多名記(ji)者(zhe)共享，并(bing)在國(guo)(guo)際調查(cha)(cha)記(ji)者(zhe)同盟的(de)協(xie)(xie)調下，在巴(ba)黎、華盛頓、布魯塞爾與日內(nei)瓦(wa)等(deng)城市(shi)，對這(zhe)份名單(dan)展開了規模(mo)空前的(de)聯合(he)調查(cha)(cha)。調查(cha)(cha)結果發現(xian)，2006年11月至(zhi)2007年5月間，有1800多億歐(ou)元通(tong)過10萬(wan)多名客(ke)戶以及(ji)2萬(wan)多家(jia)(jia)離岸公(gong)司轉(zhuan)移到了日內(nei)瓦(wa)。

在(zai)媒體(ti)的(de)(de)多方(fang)(fang)曝(pu)光下，匯(hui)(hui)豐(feng)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)承認，有(you)(you)(you)個別人利用了銀(yin)行(xing)(xing)(xing)保密的(de)(de)優勢來持有(you)(you)(you)未經申報賬戶，但銀(yin)行(xing)(xing)(xing)方(fang)(fang)面(mian)稱已經“徹(che)底(di)改革”。就此，本報記(ji)者向(xiang)位于倫(lun)敦(dun)平姆利克區(qu)的(de)(de)一家匯(hui)(hui)豐(feng)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)分行(xing)(xing)(xing)進行(xing)(xing)(xing)求證，得(de)到的(de)(de)回復是“無權也不(bu)(bu)方(fang)(fang)便接受(shou)記(ji)者采訪”。在(zai)記(ji)者的(de)(de)再三(san)追問下，這位要求不(bu)(bu)透露姓(xing)名的(de)(de)負(fu)責人說，匯(hui)(hui)豐(feng)銀(yin)行(xing)(xing)(xing)一直遵照法律辦事，其(qi)業務及(ji)相關活動(dong)沒有(you)(you)(you)脫離(li)法律的(de)(de)框架。

根據英(ying)(ying)國有關法(fa)律(lv)，持有離岸賬(zhang)戶是(shi)允(yun)許的，但(dan)蓄意隱(yin)瞞資金(jin)以逃(tao)稅則(ze)是(shi)非法(fa)的。而事實(shi)上，匯(hui)豐(feng)(feng)銀(yin)行的許多儲戶都利用(yong)離岸賬(zhang)戶來隱(yin)藏(zang)資金(jin)。英(ying)(ying)國廣播公司(si)報道說，匯(hui)豐(feng)(feng)銀(yin)行不但(dan)對其(qi)(qi)儲戶的逃(tao)稅行為置若(ruo)罔聞，而且還不惜(xi)主動犯法(fa)，來協助客戶進(jin)行逃(tao)稅漏稅。比如(ru)，匯(hui)豐(feng)(feng)銀(yin)行曾(ceng)經給一(yi)(yi)個(ge)富有家庭一(yi)(yi)張海外信(xin)用(yong)卡，以便讓其(qi)(qi)在海外提款機提取他(ta)們的隱(yin)藏(zang)存(cun)款。

歐盟決定將納(na)稅者信息納(na)入(ru)成員國間(jian)信息共(gong)享范(fan)圍

匯(hui)豐(feng)銀(yin)行涉嫌(xian)幫助(zhu)儲戶逃稅的(de)行為(wei)，遭到(dao)了媒體和(he)輿論的(de)強烈抨(peng)擊，《稅務大(da)劫案》的(de)作(zuo)者布魯克(ke)斯指(zhi)出，“我認(ren)為(wei)匯(hui)豐(feng)銀(yin)行是一家避(bi)稅及逃稅公司，我認(ren)為(wei)他們就是在提供這(zhe)種服務”。

“2005年(nian)歐盟開始(shi)實施新的(de)規則(ze)來打擊逃(tao)稅(shui)漏稅(shui)，但不少銀(yin)行工(gong)作人員隨后就向自(zi)己的(de)客(ke)戶(hu)(hu)(hu)提供了一(yi)些竅門(men)，以(yi)幫(bang)助他們在更嚴格的(de)新規則(ze)下繼續逃(tao)稅(shui)。”荷蘭國際集團比利時奧德爾赫姆(mu)區營業廳(ting)客(ke)戶(hu)(hu)(hu)經(jing)理米(mi)隆(long)伯根向記者表示(shi)，“新規則(ze)針對的(de)僅僅是私人儲(chu)戶(hu)(hu)(hu)，因此，銀(yin)行還可以(yi)建(jian)議(yi)客(ke)戶(hu)(hu)(hu)將個人賬戶(hu)(hu)(hu)轉變為公司賬戶(hu)(hu)(hu)，也就是所謂的(de)‘合(he)法逃(tao)稅(shui)’。”

2005年(nian)(nian)7月(yue)，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)針對(dui)逃(tao)稅(shui)(shui)行為的《存款稅(shui)(shui)指令(ling)》正式實施(shi)。根據歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)委員會(hui)統計(ji)，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)國(guo)家每年(nian)(nian)因(yin)逃(tao)稅(shui)(shui)遭受的損失高達(da)上萬(wan)億歐(ou)(ou)元。經濟(ji)危機影響尚在(zai)持續，經濟(ji)復蘇乏(fa)力讓(rang)歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)打(da)擊逃(tao)稅(shui)(shui)問題變(bian)得更為重要和緊迫。歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)表(biao)示(shi)，將嚴(yan)厲(li)打(da)擊逃(tao)稅(shui)(shui)漏稅(shui)(shui)現象，無論是(shi)大型跨國(guo)企業(ye)還是(shi)超(chao)級富豪，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)的目標是(shi)讓(rang)每個企業(ye)和個體都依照法律標準繳納應有(you)的稅(shui)(shui)款。據悉，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)目前(qian)正在(zai)考慮(lv)修(xiu)補(bu)《存款稅(shui)(shui)指令(ling)》的漏洞，并(bing)有(you)望在(zai)2016年(nian)(nian)實施(shi)。

為打(da)擊逃(tao)(tao)稅(shui)(shui)行(xing)為，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)還在(zai)推進歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)層面的信(xin)息自動交換(huan)系(xi)統。歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)委員會主(zhu)席容克日前表示，要(yao)在(zai)任期內推動稅(shui)(shui)制(zhi)改革，并稱已(yi)委托歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)經濟與貨幣政策事務(wu)專(zhuan)員皮埃爾·莫斯科維(wei)奇制(zhi)定相關方(fang)案，建立(li)歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)內稅(shui)(shui)務(wu)信(xin)息自動分享交換(huan)系(xi)統。信(xin)息共享意味著，如果(guo)歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)某國公(gong)民在(zai)另一個歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)(meng)國家開(kai)立(li)銀行(xing)賬戶，該公(gong)民所屬國家的稅(shui)(shui)務(wu)部門將自動獲取賬戶信(xin)息，從而達到打(da)擊逃(tao)(tao)稅(shui)(shui)的目的。

去年12月，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)財長(chang)會議已(yi)經通過(guo)一項(xiang)指(zhi)(zhi)令，將納稅(shui)(shui)者的(de)利息(xi)(xi)、股(gu)息(xi)(xi)、金融資產銷售收入以(yi)(yi)及賬戶余額等(deng)信息(xi)(xi)均納入成(cheng)員國(guo)間信息(xi)(xi)共享范圍，以(yi)(yi)打(da)擊(ji)跨境逃稅(shui)(shui)與稅(shui)(shui)務欺(qi)詐(zha)。時任歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)輪值(zhi)主席國(guo)意(yi)大利財政(zheng)部長(chang)帕多安表示，這項(xiang)指(zhi)(zhi)令的(de)通過(guo)是“歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)打(da)擊(ji)逃稅(shui)(shui)的(de)關鍵(jian)一步，它意(yi)味著銀行保(bao)密(mi)在(zai)歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)的(de)終結(jie)”。據(ju)悉，歐(ou)(ou)盟(meng)(meng)各成(cheng)員國(guo)將根(gen)據(ju)這一新指(zhi)(zhi)令，在(zai)2017年9月之(zhi)前(qian)正式(shi)啟動信息(xi)(xi)交(jiao)換。

中國銀(yin)行(xing)(4.09,0.06,1.49%)國際金融(rong)研究所(suo)研究員周景彤告訴本報記者，逃(tao)稅是各(ge)國法(fa)律法(fa)規所(suo)嚴(yan)格禁止的(de)行(xing)為，也是國際社會嚴(yan)厲打擊的(de)違法(fa)犯罪活動。逃(tao)稅往(wang)往(wang)還與販毒、走私、恐怖活動、貪(tan)污腐敗等嚴(yan)重刑事犯罪有(you)關(guan)聯。

周景彤認(ren)為，作(zuo)為金融(rong)系統的(de)(de)中流砥柱，銀(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)首先應死守依法合規(gui)這(zhe)(zhe)條“紅線”。作(zuo)為一家有著(zhu)悠久歷史和(he)標(biao)桿意義的(de)(de)國際(ji)性大銀(yin)(yin)(yin)行(xing)，匯豐銀(yin)(yin)(yin)行(xing)更應該堅守這(zhe)(zhe)條“紅線”。堅持(chi)依法合規(gui)，這(zhe)(zhe)是(shi)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)自身行(xing)穩致遠的(de)(de)需要，也是(shi)銀(yin)(yin)(yin)行(xing)業(ye)理應擔(dan)當的(de)(de)重要社會責任。

(本報倫敦、巴黎、布(bu)魯塞爾、北(bei)京2月9日電記(ji)者黃培昭、王遠、吳剛、劉睿)

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