每經記者｜任飛    每經編輯｜肖芮冬    

近期，公募機構頻發更正公告。

每經記者統計發現，已有十余只基金（統計初始份額）發布此類公告。在這些更正公告中，業績失準、費用統計錯誤、評價分析不正確等均有發生。

除了中報更正公告外，今年以來關于基金信披失誤的更正公告還有很多，Wind統計顯示，已有超60只基金發布相關更正公告。

部分基金長期業績呈現有誤

業績失準、費用統計錯誤、評價分析不正確……近期，陸續有基金公司公告旗下產品中報的內容更正信息，涉及上述問題，且數量不在少數。

今日（9月19日），中銀國際證券股份有限公司發布公告稱，旗下中銀證券優勢制造2023年的中報內容中，基金管理費部分數據有誤，即期內發生的基金應支付管理費當中，支付銷售機構的客戶維護費用統計錯誤。

根據修改內容前后對比，該基金上半年應支付管理費138.51萬元不變，支付銷售機構的客戶維護費用從82.36萬元調整為61.26萬元。而從前后列示的相關計算公式來看，沒有發生變化。

據悉，基金公司定期報告的發布主要是公司監察稽核部和產品部門負責，但涉及銷售和投資的相關內容也需要匯總后再做統計。有公募界人士9月19日在同每經記者交流時提到，以往常見的統計錯誤會集中在匯率的測算失真，即QDII產品比較常見。

不過，從近期發現的相關統計錯誤來看，不止于此。

以財通資管鑫逸回報為例，該基金9月15日發布的2023年中報更正公告當中，更正了自基金合同生效以來基金份額累計凈值增長率變動，也就是基金自成立以來的累計收益水平。

統計顯示，財通資管鑫逸回報A、C自合同生效起至2023年6月30日，累計收益分別達到54.47%和52.57%。而在實際中報披露的內容中，繪制該基金兩類份額業績走勢圖時，均繪制在40%~50%，圖形反饋的數據差異較大，基金公司對其圖表繪制情況進行了更改。

此外，匯添富品質價值對期末基金管理人的從業人員持有本開放式基金份額總量區間情況進行更正；恒越研究精選對報告期內基金管理人運用固有資金投資本基金的情況進行更正；信達睿益鑫享對利率風險的敏感性分析部分內容進行更正等。

已有十余只基金對中報內容糾錯

從各家基金公司針對中報錯誤進行糾錯的數量來看，Wind統計顯示，已有十余只基金（統計初始份額）發布此類公告。定期報告打“補丁”的背后，也體現出相關產品的信披不甚嚴謹。

有分析指出，公告的發布主要是公司監察稽核部和產品部門負責，每年季報、半年報、年報發布的時候就比較忙，要匯總核對很多信息，有些時候還遇上網站、網速出問題，可能就會造成很多低級錯誤。

在過往的基金報告更正內容中，出錯類型較多的包括基金代碼錯誤、未明確基金份額標識、股票投資明細披露有誤、基金經理介紹出錯、投資運作分析有誤等。

此外，在基金公司的糾偏及響應效率來看，有近期才對去年年報相關錯誤進行更正的。

比如9月15日，交銀施羅德中證海外中國互聯網公告稱，在2022年年度報告中，其他價格風險的敏感性分析披露有誤。

Wind統計顯示，今年已收錄的基金公告當中，已有超過60只基金披露更正公告。除了定期報告之外，也會有日常錯誤，比如基金凈值統計錯誤相關。針對基金產品信息披露的問題，記者也向業內了解情況，有受訪者表示，人工審核難以百分百準確。

有公募界人士告訴記者，“文件太多了，因為目前基本都是人工審核，難免會有疏漏。”而對于智能審核的引入，該人士表示，估計大公司可能會有，小公司幾乎不太可能，一般就是加強人工審核的力度，加多人手負責。

也有公募人士坦言，有的新基金可能第一次發中報，然后套用了別的基金模板進行過渡，會出現部分地方忘記修改等。可見，對于信披的把關，專業機構的審核力度仍需加強，確保信息披露過程中各個環節之間的溝通順暢，避免信息傳遞出現斷層或誤解。

封面圖片來源：視覺中國-VCG41N823451716