每經記者｜張卓青    每經編輯｜易啟江    

臨近財報季，目前已經有多家上市銀行公布了上半年業績快報，而對于非上市銀行而言，也面臨著“期中考”，開始陸續披露業績。近日，聯合資信發布對于鞍山銀行的跟蹤評級報告。報告顯示，今年上半年鞍山銀行降收卻未降利，6月末該行的撥備覆蓋率為108.89%，相較于去年雖有所提升，但仍然未達到監管劃定的120%紅線。

營收主要靠投資收益

報告顯示，在2019年上半年，鞍山銀行共實現營業收入5.53億元，而去年同期為6.89億元，同比下降19.74%。從具體的營收構成來看，鞍山銀行上半年的營收主要依靠投資收益，該項收入達到4.98億元，同比增長42.69%，躍居營收第一大板塊。

但是該行的利息凈收入卻大幅滑坡86.6%至0.45億元。對于該行營收結構的變化，聯合資信表示：鞍山銀行上半年實現較好的投資收益主要得益于該行投資資產規模的增加以及較好地把握住市場機遇，另一方面，受客戶存款利息支出規模顯著增加的影響，鞍山銀行利息凈收入增速明顯放緩，整體營業收入水平增長承壓。

《每日經濟新聞》記者注意到，雖然鞍山銀行營收有所下滑，但是卻并沒有影響該行的凈利潤上漲，該行上半年的凈利潤為3.01億元，同比增長18.04%。究其原因，主要還是今年前兩個季度的營業支出有所下降，具體來看，鞍山銀行資產減值損失凈轉回1.74億元，原因是已核銷不良貸款清收處置導致轉回貸款減值準備，由此推動了該行凈利潤水平的提升。

值得一提的是，今年以來，鞍山銀行的資產質量狀況有所好轉，該行在6月末的不良貸款率為4.52%，雖然還是遠高于我國商業銀行的不良貸款率，但相較于上年年末已經有了大幅度的壓降，6月末的撥備覆蓋率108.89%，雖然仍低于監管劃定的120%的紅線，但是比上年年末已經提高64.35個百分點，聯合資信在報告中指出：“2019年以來，鞍山銀行依托聯合催收等多種手段強化不良貸款清收工作，不良貸款率較上年末呈下降趨勢，撥備覆蓋水平及資本充足率呈回升態勢。”

在資本指標方面，該行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率分別為10.81%、8.43%和8.43%，相較年初也有了大幅的提高，

去年凈利下滑超九成

去年，鞍山銀行的資產質量下滑嚴重，不良貸款率高企，到年末達到13.25%，同比暴增11.47個百分點。以五級貸款分類來看，該行不良貸中次級貸占比最高，在總貸款中所占比例達到13.19%。值得一提的是，鞍山銀行的貸款集中度較高，截至2018年末，該行前五大貸款行業集中度為85.78%，其中第一大貸款行業制造業集中度為54.77%，其次為批發和零售業，貸款余額占比為16.21%。

受制于不良貸款的暴露，鞍山銀行在盈利允許的范圍內顯著增加貸款減值準備計提力度，但撥備缺口仍較大。截至2018年末，鞍山銀行貸款減值準備余額40.18億元，該行的撥備覆蓋率驟降了236.73個百分點至44.54%，只有原來的兩成不到，貸款撥備率為5.90%。

對于去年鞍山銀行資產質量滑坡，聯合資信表示，該行作為區域性金融機構，與當地產業結構發展相關性較大，且近年來受區域經濟下行以及壓降“兩高一剩”行業導致鋼鐵產業及其上下游企業經營壓力增大的影響，加之五級分類監管趨嚴以及前期不潔凈轉讓信貸資產轉回等因素，導致不良貸款集中體現，不良貸款率高。

與此同時，不良貸款余額的擴大也導致資產減值損失準備的極速上升，2018年，鞍山銀行營業支出為22.66億元，其中資產減值損失就占到了近七成，達到15.07億元，同比劇增8.85倍，導致該行去年的凈利潤僅僅2100萬元，大幅滑坡94%。

不僅如此，不良貸款規模爆發以及撥備計提規模的增大還對該行的資本形成了侵蝕，導致該行去年各項資本充足率指標快速下行，去年年末，該行的資本充足率、一級資本充足率、核心一級資本充足率僅為5.58%、3.25%和3.25%，分別同比下降了7.89、6.51和6.51個百分點。

鞍山銀行在去年年報中表示，該行要在2019年實現利潤總額4.3億元，不良貸款比例控制在5%以內，資本充足率達到10.5%以上，撥備覆蓋率達到120%以上，貸款集中度控制在10%以下的目標。