每經記者｜王琳 張虹蕾    每經編輯｜文多    

自2015年起，*ST華業(600240,SH)開始收購幾家三甲醫院的應收賬款，轉讓方為李仕林旗下多家公司。

這一業務去年9月開始爆雷，作為底層資產方的這些三甲醫院否認了應收賬款的存在，而李仕林及其控制的恒韻醫藥則被控導演了這出“百億詐騙案”。

但事實上，*ST華業本身在這場騙局中的表現，同樣有些讓人疑惑之處。7月3日，上交所下發對公司部分責任人予以紀律處分的“意向書”，其中提到：公司（即*ST華業）實控人嚴重違反誠信義務，董事、監事、高級管理人員未能做到勤勉盡責，造成公司重大財產損失。

*ST華業的實控人即周文煥（ZHOU WEN HUAN，澳大利亞國籍），他善于隱身于職業經理人背后，網絡上能找到的相關信息十分有限，甚至于一張照片都難尋。《每日經濟新聞》記者調查發現，周文煥在整個應收債權詐騙案中扮演的角色有些蹊蹺之處。

首先，他與應收債權業務的交易對象之間，存在諸多交集；其次，周文煥選擇了在*ST華業應收債權“爆雷”之際出走海外，而與之伴隨的還有一連串國內資產的騰挪。

制圖：帥靈茜

周文煥與應收債權交易對象是否存關系？

*ST華業應收債權詐騙案事發至今，諸多疑惑仍待解釋。例如，為何詐騙行為存在多年，上市公司卻始終未發覺？而在記者近日的調查中，關于此事的更多待解疑問，也隨之而來。

首先是，周文煥與*ST華業應收債權的交易對象存在交集。

這次交易發生在2015年，*ST華業的全資子公司在1月、4月、6月和7月，分四次以23.42億元收購了重慶慈恩持有的幾家三甲醫院的應收債權，此事在7月統一披露，前3次收購時未進行臨時信披。從時間表上看，*ST華業披露擬收購李仕林實控的捷爾醫療，也在這一年的1月。

而當時的轉讓方重慶慈恩，如今看來，身上的疑問也不少。

第一，它與李仕林有無關系？重慶慈恩工商注冊的地址（重慶市九龍坡區科園二路137號6層2-5號），與李仕林實控的溢成醫療的工商注冊地址（重慶市九龍坡區科園二路137號6層2-6號）僅一墻之隔，兩家公司的工商注冊電話也一樣。

第二，重慶慈恩背后的股東和周文煥有所交集。

重慶慈恩成立于2014年，公司原股東為劉玲等兩人，分別持股51%和49%，經歷一番轉手后，2014年12月11日，重慶慈恩的49%股權被以0元的價格轉讓給陳杰川。2014年12月16日，通過增加注冊資本（認繳出資），陳杰川的持股比例上升至60%。

這位陳杰川是什么來頭呢？其住址顯示為廣東深圳，啟信寶將這位重慶慈恩的“陳杰川”與寶圣貿易的法定代表人、執行董事“陳杰川”歸結為同一人。

寶圣貿易工商注冊的電話和郵箱，則與一家叫長晟隆投資的公司一樣。

*ST華業與長晟隆的關系則有公開信息可查。

*ST華業2015年12月4日披露，上市公司擬以約6億元的價格將凱喜雅公司100%股權轉讓給長晟隆投資。這起股權轉讓隨后引發了云居置業對*ST華業和長晟隆投資的訴訟，而該訴訟案件在2017年5月的判決文書中顯示：2016年5月9日長晟隆公司（即長晟隆投資）出具《對外投資情況介紹》載明截止該日其對外投資僅有凱喜雅公司一家，我單位（即長晟隆投資）與華業公司（即*ST華業）為一致行動人（長晟隆投資在庭上對此進行了反駁，但未納入法院認定事實中）。

*ST華業應收債權詐騙案件全面爆發之后，長晟隆投資在2018年12月開始進入了清算階段，并在2019年1月30日被注銷。

陳杰川與周文煥的交集還存在于另一個層面。

深圳鵬基鑫業2008年成立時，就有一位股東為“陳杰川”，啟信寶將其與重慶慈恩股東陳杰川列為同一人。當年，深圳鵬基鑫業還有另一名股東叫做陳育偉。啟信寶將這位陳育偉與中恒泰小貸董事陳育偉列為同一人，而中恒泰小貸的股東中，就有*ST華業的控股股東華業發展，而周文煥一直是華業發展的實控人。

雖然交集頗多，不過上述信息并不能直接證明周文煥與陳杰川在交易前就認識。*ST華業在回復《每日經濟新聞》記者的采訪時則表示，公司對此信息并不知曉。

*ST華業在今年5月27日回復上交所的問詢時則表示，周文煥及其控制的企業沒有參與應收賬款投資業務，除李仕林控制的恒韻醫藥向周文煥控制的西藏恒久借款外，沒有其他利益安排。

違約爆發后，多項資產被裝進“前任二股東”口袋

第二個蹊蹺之處是：周文煥在出走海外時，進行的資產騰挪。

2018年9月20日，*ST華業在回復2018年半年報事后審核問詢函時稱，公司債權投資業務不存在逾期未回款情形，未發現相關風險。但是*ST華業在6天以后的9月26日再次主動發布公告稱，已存在3筆應收賬款逾期未回款情況，到期日分別為2018年7月26日、8月23日和9月20日，也就是說，披露時間距其違約發生時間整整晚了2個月。而恰好也在發布公告的9月26日這一天，周文煥出走海外，并在監管機構要求其回國履職后仍拒不回國配合調查。

《每日經濟新聞》記者注意到，在出走海外的同時，周文煥還在進行著旗下資產的騰挪，這其中扮演重要角色的公司叫深圳象往。

就在周文煥出走海外的2018年9月26日當天或前后，周文煥實際控制的至少4家企業被轉讓、或一度被轉讓給深圳象往。

這4家公司中，第一家是金寶礦業。在2018年9月25日，周文煥實際控制的PROVANTAGE HOLDINGS，將其持有的華業金寶礦業100%股權轉讓給了金鐵士金服，后者在2018年9月28日又將華業金寶礦業100%股權轉讓給了深圳象往；與此同時，法定代表人、董事長也從“ZHOU WEN HUAN”變為雷永貴。

以粵華恒威為例，去年底公司內部發生股權變更等多項變化。圖片來源：啟信寶截圖

第二家是粵華恒威。2018年9月26日，盛華業置業和深圳格調裝飾分別將持有的粵華恒威95%和5%的股份轉讓給了京城一品紅木和雷海軍，9月28日，粵華恒威100%股權又被轉讓給了深圳象往。*ST華業2017年審計報告顯示，粵華恒威是周文煥實際控制的華業發展的控股子公司。同樣的，2018年12月3日，粵華恒威的法定代表人、董事長、總經理統統從“ZHOU WEN HUAN”變成了雷永貴。

第三家是盛世嘉信息。2018年9月26日，PROVANTAGE HOLDINGS將其持有的盛世嘉信息100%股權轉讓給了京城一品紅木和雷海軍，董事長也從“ZHOU WEN HUAN”變成了雷永貴。9月28日，盛世嘉信息100%股權同樣又被轉讓給了深圳象往。不過，與前面幾家公司不同的是，深圳象往在2019年1月3日又將盛世嘉信息100%股權轉讓給了雷永貴和雷晶晶。

第四家是華業物業。2018年10月8日，PROVANTAGE HOLDINGS LIMITED的全資子公司華楚信息將其持有的華業物業100%股權轉讓給了中城恒盛商貿和雷海軍，中間又一輪轉讓后，截至目前，華業物業100%股權在深圳象往名下。

金寶礦業、粵華恒威、盛世嘉信息、華業物業旗下，總共擁有35家子公司、1家分公司、13個地產項目管理處、7家停車場。

但深圳象往并不是關鍵，它的唯一股東正是華保宏實業——*ST華業曾經的二股東。

2003年11月3日、2004年4月29日，華業發展和華保宏實業先后成為仕奇實業（即*ST華業前身）的第一二大股東。當年華保宏實業的股東為自然人常青和鄭曉帆。不過，華保宏實業在2016年8月將其所持的*ST華業15.33%的股份轉讓給李仕林旗下3家企業時，其股東已變為了香港企業天雅投資有限公司（以下簡稱天雅投資）。

華業發展和華保宏實業的關系當年也曾引得媒體好奇。二者在入主仕奇實業之時，由于公司的注冊地址位于同一棟樓上下層，且華保宏實業董事常青和鄭曉明的名字曾出現在華業發展的工商登記資料上，因此兩家公司當時被《新快報》等媒體質疑關系并不簡單。

啟信寶顯示，周文煥甚至曾在2003年7月21日之前擔任過華保宏實業的法定代表人和董事長。

7月11日，記者前往華業資本北京辦公樓，公司運營正常。

圖片來源：每經記者 張虹蕾 攝

周文煥身在海外 國內資產仍在騰挪

周文煥對于資產的騰挪，上面提到的僅是一部分，還有一些發生在周文煥出走海外以后。

按照*ST華業與李仕林在2015年約定的承諾，2018年6月26日，*ST華業披露收購意向書，收購李仕林實際控制的恒韻醫藥、重慶鑫靈、自豪時代、華應醫藥及重慶新宸100%股權。

隨后，在2018年7月31日，重慶鑫靈和重慶新宸兩家標的公司100%股權被質押給西藏恒久（周文煥實際控制）；2018年8月1日，李仕林再將間接持有的華應醫藥70%股權，以及間接持有的自豪時代70%股權質押給了西藏恒久。

說的是收購，李仕林為什么卻要將其旗下公司股權質押給西藏恒久？

具體原因不得而知，但我們知道的是，*ST華業在今年5月27日回復上交所的問詢時表示：周文煥實際控制的西藏恒久，與李仕林控制的企業存在民間借貸關系，截至目前，恒韻醫藥等企業尚欠西藏恒久60億元借款本金及相應的利息未償還。

然而，隨著*ST華業應收債權欺詐案件的爆發，上述收購計劃未再有后續動作，但周文煥似乎加緊“收割”了上述擬交易標的。

啟信寶顯示，重慶新宸的股東已在今年1月29日由陶容、白全智，變更為了長直信息。今年2月21日，鑫意瓏醫療持有的自豪時代70%股權同樣被轉讓給了長直信息。

這家長直信息，注冊日期是周文煥出國后的第三天，股東為黃航和蔡惠麗，這兩人都疑似與周文煥存在關系。周文煥實際控制的華業發展的董事、監事就叫做蔡惠麗、黃航，而啟信寶將她們分別歸結為同一人。

奇怪的是，工商信息顯示，成立后不到一年的長直信息，目前又已成立清算組。

為了解周文煥與陳杰川等人的歷史關系，7月11日，《每日經濟新聞》記者也曾前往*ST華業的辦公樓（位于北京市朝陽區東四環中路39號華業國際中心A座16層）。進入*ST華業的大門后，可以看到墻上掛有一塊展示牌，展現了*ST華業一路以來的發展歷程。在記者探訪的過程中，人員進進出出的辦公區域內并未見明顯異常，工作人員也向記者表示，目前公司運營正常。

而在7月12日回復《每日經濟新聞》記者的采訪函時，*ST華業一再強調其在應收債權詐騙案中為受害者角色。

 

文中公司全稱備注：

重慶恒韻醫藥有限公司——恒韻醫藥

重慶慈恩健康咨詢有限公司——重慶慈恩

重慶溢成醫療科技有限公司——溢成醫療

深圳市寶圣貿易有限公司——寶圣貿易

深圳市長晟隆投資發展有限公司——長晟隆投資

武漢凱喜雅飛翔房地產開發有限公司——凱喜雅公司

武漢云居置業有限公司——云居置業

深圳市鵬基鑫業科技有限公司——深圳鵬基鑫業

深圳市中恒泰小額貸款有限公司——中恒泰小貸

華業發展（深圳）有限公司——華業發展

西藏恒久投資有限公司——西藏恒久

華保宏實業(西藏)有限公司——華保宏實業{曾用名為華保宏實業（深圳）有限公司}

深圳象往投資咨詢有限公司——深圳象往

華業金寶礦業（深圳）有限公司——華業金寶礦業

金鐵士（深圳）金融服務有限公司——金鐵士金服

盛華業置業（深圳）有限公司——盛華業置業

深圳市格調裝飾設計工程有限公司——深圳格調裝飾

深圳市粵華恒威投資有限公司——粵華恒威

深圳市京城一品紅木文化有限公司——京城一品紅木

盛世嘉信息咨詢（深圳）有限公司——盛世嘉信息

華楚信息咨詢（深圳）有限公司——華楚信息

深圳華業物業管理有限公司——華業物業

深圳市中城恒盛商貿有限公司——中城恒盛

重慶鑫靈醫院管理有限公司——重慶鑫靈

四川自豪時代藥業有限公司——自豪時代

四川華應醫藥有限公司——華應醫藥

重慶新宸醫院有限公司——重慶新宸

重慶鑫意瓏醫療科技有限公司——鑫意瓏醫療

深圳市長直信息咨詢有限公司——長直信息