每經記者｜陳晨    每經編輯｜吳永久    

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7月17日，中國銀行間市場交易商協會發布了對中信建投的自律處分。《每日經濟新聞》記者了解到，前海結算發行的18五礦地產ABN002等4期資產支持票據未向協會備案即進行了發行，主承銷商中信建投對上述備案工作盡職履責不到位。同時，前海結算也受到了自律處分。

值得一提的是，這是ABN領域首次開出罰單。滬上一家券商人士告訴《每日經濟新聞》記者，沒有備案，就跟券商科創板打新忘了繳款一樣，其實是偶發事件，只不過一般管理和運營正規的不太會犯這種錯誤。

兩大機構受到自律處分

中國銀行間市場交易商協會7月17日發布自律處分顯示，中信建投證券股份有限公司（以下簡稱中信建投）作為前海結算商業保理（深圳）有限公司（以下簡稱前海結算）相關資產支持票據的主承銷商，在債務融資工具發行和存續期間存在以下違反銀行間市場相關自律管理規則的行為：

一、前海結算發行的18五礦地產ABN002、19五礦地產ABN001、19五礦地產ABN002、19五礦地產ABN003等4期資產支持票據均未向協會備案即進行了發行，主承銷商中信建投對上述4期資產支持票據發行備案工作盡職履責不到位。

二、針對19五礦地產ABN003發行文件中前海結算2019年一季度財務報表信息披露不準確事項，未能及時關注到相關財務報表差異。

依據相關自律規定，經2019年第8次自律處分會議審議，給予中信建投通報批評處分，責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改。

與此同時，中國銀行間市場交易商協會也對前海結算進行了自律處分，而且進一步解釋了前述第二條財務報表的問題。即前海結算作為資產支持票據發起機構，在19五礦地產ABN003發行文件中披露的其2019年一季度財務報表信息不準確：

一是上述財務報表未根據2018年度經審計財務報表進行調整，導致資產負債表中部分科目2019年年初余額、利潤表及現金流量表中的部分科目的本年累計金額不準確。二是上述財務報表中利潤表、現金流量表所列示比較的財務數據為本月金額和本年累計金額，不具可比性，違反了相關會計準則要求。

依據相關自律規定，經2019年第8次自律處分會議審議，給予前海結算通報批評處分，責令其針對本次事件中暴露出的問題進行全面深入的整改；給予公司董事長謝魁星、財務總監朱華麗通報批評處分，并建議2人參加協會信息披露相關培訓。

值得一提的是，這也是ABN領域首次開出罰單。

4期產品沒有備案

《每日經濟新聞》記者了解到，2018年7月26日，五礦地產獲得中國銀行間市場交易商協會批復的ABN接受注冊通知書（中市協[2018]ABN47號），獲得儲架式發行供應鏈融資資產支持票據額度50億元，成為AA+評級在交易商協會獲得注冊批文的首家央企。

2018年9月26日，五礦地產發行首期供應鏈應付賬款資產支持票據，成為國內首單央企房地產企業成功發行供應鏈ABN產品，發行規模1.55億元，票面利率6.5%。

緊接著2018年11月~2019年5月前述未備案的18五礦地產ABN002、19五礦地產ABN001、19五礦地產ABN002、19五礦地產ABN003等4期資產支持票據成功發行，發行規模分別為1.11億元、2.06億元、1.91億元和1.18億元，4期合計6.26億元。

《非金融企業資產支持票據指引》第六條顯示，發行載體和發起機構應通過符合條件的承銷機構向交易商協會提交資產支持票據注冊文件。注冊有效期為兩年，首期發行應在注冊后六個月內完成，后續發行應向交易商協會備案。

但是對于上述4期為何沒有備案，有業內人士直呼產品發行這一關都過去了，但卻沒備案，這樣的操作看不懂。不過，更多業內人士表示大概率是忘記了。

“備案這個節點，其實也就是系統點擊一下。而且有沒有備案，外面也不能公開搜索到，所以產品發了、但這個備案漏了，后來在監管層整理的時候被發現了”，滬上一家券商人士告訴《每日經濟新聞》記者：“說不恰當點，就跟券商科創板打新忘了繳款一樣，其實是偶發事件，只不過一般管理和運營正規的不太會犯這種錯誤。”

記者下午使用多種渠道聯系中信建投方面，但截至發稿，對方沒有任何回應。