12月17日晚間，華(hua)仁藥業發布公告稱，公司召開了第五屆董事會第十三次（臨時）會議(yi)，審議(yi)通過了《關于(yu)終止重大資(zi)產重組的議(yi)案》。至此，華(hua)仁藥業耗時數月擬重金收購紅塔創新投資(zi)股(gu)份有限(xian)公司股(gu)權(quan)一(yi)事最終以失(shi)敗(bai)告終。

損益歸屬存分歧

據(ju)了(le)解(jie)，華(hua)仁藥業于2015年5月29日(ri)召(zhao)開第(di)五屆董事會(hui)(hui)第(di)七次(ci)（臨時）會(hui)(hui)議，審議通(tong)過了(le)《關于<華(hua)仁藥業股(gu)(gu)份(fen)有(you)限(xian)(xian)公(gong)司(si)發行(xing)股(gu)(gu)份(fen)及(ji)(ji)支付(fu)現(xian)(xian)(xian)金(jin)購(gou)(gou)買(mai)資產(chan)并募集配套資金(jin)暨關聯交易(yi)預案>的議案》等議案。公(gong)司(si)擬通(tong)過發行(xing)股(gu)(gu)份(fen)及(ji)(ji)支付(fu)現(xian)(xian)(xian)金(jin)的方(fang)式購(gou)(gou)買(mai)云南(nan)紅塔集團有(you)限(xian)(xian)公(gong)司(si)等9名交易(yi)對方(fang)合計持有(you)的紅塔創新投資股(gu)(gu)份(fen)有(you)限(xian)(xian)公(gong)司(si)100%股(gu)(gu)權(quan)，并向青島創盈(ying)睿(rui)信投資管理中(zhong)心(xin)(有(you)限(xian)(xian)合伙(huo))非公(gong)開發行(xing)股(gu)(gu)份(fen)募集配套資金(jin)5億(yi)元，用于支付(fu)此次(ci)交易(yi)的現(xian)(xian)(xian)金(jin)對價。同日(ri)，公(gong)司(si)與(yu)此次(ci)發行(xing)股(gu)(gu)份(fen)及(ji)(ji)支付(fu)現(xian)(xian)(xian)金(jin)購(gou)(gou)買(mai)資產(chan)的交易(yi)對方(fang)簽署了(le)《發行(xing)股(gu)(gu)份(fen)及(ji)(ji)支付(fu)現(xian)(xian)(xian)金(jin)購(gou)(gou)買(mai)資產(chan)協議》。

據華仁藥業介紹，終止此(ci)次資產收購的原因在于(yu)雙方(fang)對(dui)收購標的過(guo)渡(du)期間產生的損益歸屬存在分歧。

2015年(nian)(nian)12月(yue)7日，華仁藥業(ye)收(shou)到此次交(jiao)易(yi)對(dui)方之一(yi)云南紅塔(ta)集團有(you)限公司(si)的股(gu)東(dong)云南合和(he)（集團）股(gu)份有(you)限公司(si)（以下簡(jian)稱“合和(he)集團”）轉(zhuan)發上級主(zhu)管機關審核(he)意見及關于下一(yi)步工(gong)作建(jian)議的書面函件(jian)，審核(he)意見明(ming)確要求交(jiao)易(yi)對(dui)方按照(zhao)有(you)關規定對(dui)重(zhong)組(zu)(zu)過渡期間(jian)紅塔(ta)創新損(sun)益享有(you)權予以主(zhu)張，并要求將紅塔(ta)創新2015年(nian)(nian)3月(yue)-10月(yue)份的凈利(li)潤由紅塔(ta)創新原股(gu)東(dong)共同享有(you)并在此次重(zhong)組(zu)(zu)交(jiao)割日前(qian)實施分配。

據(ju)(ju)華(hua)(hua)(hua)仁(ren)藥(yao)業(ye)公布的(de)(de)(de)數據(ju)(ju)，紅(hong)塔創新2013年(nian)、2014年(nian)實現的(de)(de)(de)凈利(li)(li)潤分(fen)別是1.65億(yi)元、2.05億(yi)元。然(ran)而，根據(ju)(ju)華(hua)(hua)(hua)仁(ren)藥(yao)業(ye)與(yu)此次重組交(jiao)易對方(fang)簽署的(de)(de)(de)《發行股(gu)份(fen)及(ji)支付現金購買資產(chan)協議》，標的(de)(de)(de)資產(chan)在過渡期內產(chan)生(sheng)的(de)(de)(de)盈利(li)(li)或(huo)發生(sheng)的(de)(de)(de)虧損(sun)均(jun)由華(hua)(hua)(hua)仁(ren)藥(yao)業(ye)享有或(huo)承擔(dan)。華(hua)(hua)(hua)仁(ren)藥(yao)業(ye)介紹(shao)，針對合(he)和(he)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)上(shang)級主(zhu)(zhu)管部(bu)門的(de)(de)(de)審核意(yi)見，公司與(yu)合(he)和(he)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)進(jin)行了多次當(dang)面溝(gou)通(tong)及(ji)電話溝(gou)通(tong)。公司向合(he)和(he)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)發出正式函件，督促合(he)和(he)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)與(yu)上(shang)級主(zhu)(zhu)管機關(guan)進(jin)行溝(gou)通(tong)。合(he)和(he)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)在與(yu)上(shang)級主(zhu)(zhu)管部(bu)門溝(gou)通(tong)后，回復(fu)上(shang)市(shi)公司，需要按(an)照上(shang)級主(zhu)(zhu)管部(bu)門的(de)(de)(de)審核意(yi)見修改方(fang)案后方(fang)能重新上(shang)報審批。

華仁(ren)藥(yao)業(ye)表示(shi)，公司(si)董事(shi)(shi)會對國有(you)資產主(zhu)管部門(men)的審核意見(jian)進行(xing)了充分的討論，認為(wei)在鎖定(ding)華仁(ren)藥(yao)業(ye)股票發行(xing)價格的基礎上(shang)單(dan)方面變更過(guo)渡期損(sun)益歸屬(shu)，不利于維護公司(si)及廣大投資者的利益，將(jiang)給上(shang)市公司(si)帶來(lai)重大不可控(kong)風險，無法接受交易對方上(shang)級主(zhu)管部門(men)關于過(guo)渡期損(sun)益歸屬(shu)的調整意見(jian)，此次(ci)交易已無法繼(ji)續推進，公司(si)決定(ding)終(zhong)止此次(ci)重大資產重組事(shi)(shi)項(xiang)。

云南白藥錯失收益

華仁藥業認為，此次重大資產(chan)(chan)重組(zu)事(shi)項的(de)終(zhong)止(zhi)，未對公司生產(chan)(chan)經營等(deng)方(fang)面造成(cheng)不利(li)影響。公司未來(lai)將繼續完善公司產(chan)(chan)業整合(he)與升級，尋找新的(de)盈利(li)增長點，促(cu)進公司核心能力建設，提升公司競爭(zheng)力。

值得注意的是，云南白藥(yao)也參與了華仁藥(yao)業此次重大資(zi)產(chan)重組(zu)(zu)。云南白藥(yao)12月17日晚間發(fa)布了《關于終(zhong)止參與華仁藥(yao)業股份有限公司重大資(zi)產(chan)重組(zu)(zu)的公告》。

根據(ju)華仁(ren)藥業此(ci)(ci)前發(fa)(fa)布的(de)(de)(de)《發(fa)(fa)行(xing)股(gu)份及支付現金(jin)(jin)購買資(zi)產協議》，此(ci)(ci)次交(jiao)易標(biao)的(de)(de)(de)資(zi)產的(de)(de)(de)交(jiao)易價格為34.4億(yi)元(yuan)(yuan)，其(qi)中(zhong)，上市公司(si)以(yi)現金(jin)(jin)方(fang)式(shi)支付5億(yi)元(yuan)(yuan)，其(qi)余29.4億(yi)元(yuan)(yuan)以(yi)發(fa)(fa)行(xing)股(gu)份方(fang)式(shi)支付，華仁(ren)藥業應(ying)向云南(nan)紅(hong)塔(ta)集團等9個(ge)交(jiao)易對方(fang)合計發(fa)(fa)行(xing)股(gu)份39357.43萬(wan)(wan)股(gu)，發(fa)(fa)行(xing)價格為7.47元(yuan)(yuan)/股(gu)。其(qi)中(zhong)云南(nan)白(bai)藥將因(yin)此(ci)(ci)次收(shou)(shou)購獲得華仁(ren)藥業983.94萬(wan)(wan)股(gu)及1250萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)現金(jin)(jin)。然而，此(ci)(ci)事最終告吹。云南(nan)白(bai)藥也因(yin)此(ci)(ci)損失了一(yi)(yi)筆收(shou)(shou)益。華仁(ren)藥業最后(hou)一(yi)(yi)個(ge)交(jiao)易日(ri)的(de)(de)(de)收(shou)(shou)盤(pan)價為18.37元(yuan)(yuan)/股(gu)，這也意味著云南(nan)白(bai)藥損失了市值近1.07億(yi)元(yuan)(yuan)的(de)(de)(de)股(gu)份及1250萬(wan)(wan)元(yuan)(yuan)現金(jin)(jin)。

編輯：杜宇  審核：趙慶  終審：涂勁軍