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每經記者 孫嘉夏

《每日(ri)經(jing)濟新(xin)聞(wen)》記者今日(ri)(6月15日(ri))從浙江裕豐律師事務所律師厲(li)健處獲悉，其代(dai)理(li)的首(shou)批股東索賠上海物貿（600822，SH）涉(she)證券虛假陳(chen)述案，已于6月15日(ri)向上海市(shi)第二中級人民(min)法(fa)院提交(jiao)了起(qi)訴材料，索賠總(zong)額(e)共(gong)計約154萬(wan)元。

6月13日，上(shang)(shang)海(hai)物貿(mao)(mao)發布了證監(jian)(jian)會(hui)上(shang)(shang)海(hai)監(jian)(jian)管局下發的《行政處罰決定書(shu)》，稱2008年(nian)(nian)(nian)至2011年(nian)(nian)(nian)期(qi)間，上(shang)(shang)海(hai)物貿(mao)(mao)全資(zi)子(zi)公司上(shang)(shang)海(hai)燃料采用多種方法少結轉成(cheng)本、虛增(zeng)年(nian)(nian)(nian)末庫(ku)存，導(dao)致上(shang)(shang)海(hai)物貿(mao)(mao)2008年(nian)(nian)(nian)至2011年(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)度報告（合并）中資(zi)產(chan)和利潤總(zong)額虛增(zeng)，成(cheng)本虛減，存在虛假(jia)記載。

連續4年虛增利潤

《行政處(chu)罰決(jue)定書》顯示，上海物貿(mao)2008年至2011年年度報告（合(he)并）虛增利潤總額(e)分別(bie)為3275.7萬(wan)元、1.48億元、5531.32萬(wan)元和(he)3030.75萬(wan)元。

上(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)也沒有按(an)照(zhao)《企業會計準則》相(xiang)(xiang)關規(gui)定在(zai)2012年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)(bao)告(gao)中對2008年(nian)(nian)至2011年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)(bao)告(gao)中披露的(de)相(xiang)(xiang)關財(cai)務數據進(jin)行(xing)更正(zheng)，而是將2008年(nian)(nian)至2011年(nian)(nian)隱瞞的(de)所有虧損(sun)作為(wei)2012年(nian)(nian)當年(nian)(nian)虧損(sun)反(fan)映(ying)在(zai)年(nian)(nian)度報(bao)(bao)告(gao)中，導致上(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)2012年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報(bao)(bao)告(gao)存(cun)在(zai)虛(xu)假記(ji)載。同時，上(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)海(hai)物(wu)貿(mao)在(zai)發(fa)現時為(wei)全資子公司(si)的(de)上(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)海(hai)燃料發(fa)生重大(da)虧損(sun)時，也沒有按(an)照(zhao)《上(shang)(shang)(shang)(shang)(shang)市公司(si)信(xin)息(xi)披露管理辦(ban)法》第三(san)十三(san)條第一款的(de)規(gui)定及時履行(xing)信(xin)息(xi)披露義務。

上(shang)海監(jian)管局(ju)認定(ding)，上(shang)海物貿(mao)的(de)上(shang)述行(xing)為(wei)違(wei)反了《證券法(fa)(fa)》第(di)六十三(san)條、第(di)六十條的(de)規定(ding)，構(gou)成(cheng)了《證券法(fa)(fa)》第(di)一百九十三(san)條第(di)一款規定(ding)的(de)"發行(xing)人、上(shang)市公司(si)或者其他信(xin)(xin)息披露(lu)義(yi)務人未按照規定(ding)披露(lu)信(xin)(xin)息，或者所披露(lu)的(de)信(xin)(xin)息有虛(xu)假記載、誤導性陳(chen)述或者重大遺漏"違(wei)法(fa)(fa)行(xing)為(wei)。

上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)則于申辯(bian)中提(ti)出如"公(gong)司2008年(nian)(nian)至2011年(nian)(nian)年(nian)(nian)度報告(gao)中資產和利潤總額虛(xu)增(zeng)、成本虛(xu)減由(you)上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)燃料(liao)違(wei)法違(wei)規導致，上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)不(bu)知(zhi)情且無違(wei)法違(wei)規的(de)故(gu)意"等數(shu)條(tiao)理由(you)。而上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)監管(guan)局則認為上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)的(de)申辯(bian)理由(you)并不(bu)成立："上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)燃料(liao)是(shi)上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)的(de)全資子(zi)公(gong)司，上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)應當對其財(cai)務狀(zhuang)況(kuang)進(jin)行必要的(de)管(guan)理和監督。上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)年(nian)(nian)度報告(gao)是(shi)反(fan)映(ying)上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)及其全部子(zi)公(gong)司整(zheng)(zheng)體財(cai)務狀(zhuang)況(kuang)的(de)公(gong)開信(xin)(xin)息(xi)披露(lu)(lu)文件，上(shang)(shang)(shang)海(hai)(hai)(hai)(hai)(hai)物(wu)貿(mao)(mao)(mao)作(zuo)為信(xin)(xin)息(xi)披露(lu)(lu)義務人(ren)，應當對其披露(lu)(lu)信(xin)(xin)息(xi)的(de)真實、準(zhun)確、完整(zheng)(zheng)、及時負責(ze)。不(bu)知(zhi)情不(bu)能作(zuo)為免(mian)除(chu)責(ze)任(ren)的(de)理由(you)，同時，上(shang)(shang)(shang)市公(gong)司信(xin)(xin)息(xi)披露(lu)(lu)違(wei)法行為的(de)認定不(bu)以故(gu)意為構成要件。"

據(ju)此，上(shang)(shang)海監(jian)管局對上(shang)(shang)海物貿處(chu)以責(ze)令(ling)改正、給予警告，及40萬元罰(fa)款的處(chu)罰(fa)，對相關責(ze)任人也分別給予警告、罰(fa)款等處(chu)罰(fa)。

股東索賠154萬元

厲(li)健律師向(xiang)(xiang)記者介(jie)紹，其代理的首(shou)批共(gong)計(ji)8位股東(dong)向(xiang)(xiang)上海(hai)(hai)物貿索(suo)賠一案(an)，已于(yu)6月15日向(xiang)(xiang)上海(hai)(hai)二中院遞交了起訴材料，索(suo)賠總額約154萬元。法院初(chu)步同意受理該案(an)件(jian)，但(dan)需補交上述(shu)《行(xing)政處罰(fa)決定書》全(quan)文后(hou)，再出具受理通知書。

記者獲得的其(qi)中(zhong)一份起(qi)訴狀顯示(shi)，浙(zhe)江(jiang)股(gu)(gu)東(dong)錢(qian)先生(sheng)在(zai)2013年(nian)10月9日(ri)分(fen)兩筆買入上海物(wu)貿A股(gu)(gu)共計(ji)19500股(gu)(gu)，買入均價(jia)為15.08元，并在(zai)2013年(nian)10月12日(ri)后繼續(xu)持股(gu)(gu)，經計(ji)算(suan)，其(qi)包括(kuo)投資(zi)差額(e)損失(shi)(shi)、傭金、稅(shui)金等在(zai)內的索(suo)賠金額(e)為5.76萬元。錢(qian)先生(sheng)稱，其(qi)看好(hao)上海物(wu)貿的自貿區概念(nian)，但沒想到買入后公司(si)(si)即被(bei)證監會(hui)調查，隨后跌停，因(yin)此希望可(ke)(ke)以通過索(suo)賠挽回部分(fen)損失(shi)(shi)。厲健(jian)律師向(xiang)記者介(jie)紹(shao)，根據司(si)(si)法實踐(jian)，符合索(suo)賠條件的股(gu)(gu)東(dong)并非按(an)當(dang)(dang)前股(gu)(gu)價(jia)計(ji)算(suan)差額(e)損失(shi)(shi)，而是按(an)買入均價(jia)減去相關基準(zhun)價(jia)計(ji)算(suan)差額(e)損失(shi)(shi)，因(yin)此即便(bian)當(dang)(dang)前該(gai)股(gu)(gu)票賬面有盈余也可(ke)(ke)依(yi)法參(can)與索(suo)賠。

"上海物貿(mao)在2013年10月11日收到證監(jian)會的(de)《調(diao)查通(tong)知書》，我(wo)們(men)(men)當時(shi)就開(kai)展了股(gu)東(dong)索(suo)賠預登記(ji)，經(jing)過幾年的(de)等待以后，我(wo)們(men)(men)也在獲得正(zheng)式處罰決(jue)定書的(de)第(di)一(yi)時(shi)間趕往法院立案(an)。這次即將獲得受理，也意味(wei)著針對上海物貿(mao)的(de)股(gu)東(dong)索(suo)賠案(an)將拉(la)開(kai)序幕。"厲(li)健律師表示，"接下來我(wo)們(men)(men)已經(jing)開(kai)始準備第(di)二批股(gu)東(dong)起訴的(de)工作。"