每經(jing)記(ji)者｜章光日    每經(jing)編輯(ji)｜吳永久    

近期，A股期貨(huo)上市公司瑞達期貨(huo)被(bei)出具(ju)警示函(han)(han)，公司董事長、總經理、財務總監、首(shou)席風險官一并被(bei)警示。在A股金融機構(gou)中，這(zhe)么多名核心高管同時被(bei)出具(ju)警示函(han)(han)的情況，較為罕見。

每(mei)經資本眼記者同時注意到，瑞達期貨近年來(lai)合(he)規工作表現(xian)不佳(jia)，去年不僅領到了(le)監管部(bu)門的(de)罰單，而且(qie)公司的(de)信披評價結(jie)果也慘遭降級，但是(shi)令人意外(wai)的(de)是(shi)，2024年瑞達期貨的(de)董事會秘書稅(shui)前薪酬不僅在公司內部(bu)高(gao)管中排(pai)名第(di)一，也在A股同行中遙(yao)遙(yao)領先(xian)。

瑞達(da)期(qi)貨在合(he)規工作(zuo)方面表現到底如何？董事會秘書稅前薪酬處(chu)于何種水平？接下(xia)來每經資本眼記者就來詳細探究一番。

瑞達期貨屢遭監管罰單

4月30日晚間，瑞(rui)達(da)(da)期(qi)貨發布了關(guan)(guan)于(yu)公(gong)司及相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)責任(ren)人收(shou)到廈門證監(jian)局出(chu)具的(de)(de)行政監(jian)管(guan)措(cuo)施決定書(shu)的(de)(de)公(gong)告(gao)。該公(gong)告(gao)顯示，瑞(rui)達(da)(da)期(qi)貨對風險管(guan)理(li)子公(gong)司的(de)(de)內部(bu)控(kong)制管(guan)理(li)不(bu)到位，子公(gong)司瑞(rui)達(da)(da)新控(kong)資本管(guan)理(li)有(you)限公(gong)司會(hui)計(ji)核算不(bu)規(gui)范，以前年度部(bu)分貿易類業務(wu)收(shou)入(ru)(ru)確認不(bu)符合(he)《企(qi)業會(hui)計(ji)準(zhun)則第14號(hao)——收(shou)入(ru)(ru)準(zhun)則》的(de)(de)規(gui)定，導致(zhi)公(gong)司有(you)關(guan)(guan)年度定期(qi)報告(gao)披露的(de)(de)相(xiang)(xiang)關(guan)(guan)財務(wu)數(shu)據不(bu)準(zhun)確。

（圖片來源：截圖自中國證(zheng)監會官網）

值得注(zhu)意的是(shi)，瑞達(da)期(qi)(qi)貨四名核(he)心高管也因此(ci)受到了牽(qian)連(lian)。廈(sha)門證(zheng)監局決定對瑞達(da)期(qi)(qi)貨董事長林志斌、總經理(li)葛昶(chang)、財務總監曾(ceng)永紅、首席(xi)風險(xian)官楊明東采取出具警示函的行政監管措(cuo)施，并(bing)根據《證(zheng)券期(qi)(qi)貨市場誠(cheng)信(xin)監督(du)管理(li)辦法》將相關情況(kuang)記入證(zheng)券期(qi)(qi)貨市場誠(cheng)信(xin)檔(dang)案。

（圖(tu)片來源：截圖(tu)自(zi)中國證監會官網(wang)）

每經(jing)資本(ben)眼(yan)記者注意到(dao)，這已經(jing)不是(shi)瑞(rui)達(da)期貨第一(yi)次(ci)被監(jian)(jian)管部門(men)處罰了。2024年4月17日，海(hai)南(nan)(nan)證(zheng)監(jian)(jian)局出具(ju)了《關于(yu)對瑞(rui)達(da)期貨股(gu)份有限(xian)公(gong)司海(hai)南(nan)(nan)分公(gong)司采取責令改正監(jian)(jian)管措施的(de)決定(ding)》。根據海(hai)南(nan)(nan)證(zheng)監(jian)(jian)局的(de)公(gong)示，瑞(rui)達(da)期貨合規問題表(biao)現在：一(yi)是(shi)客(ke)戶信息管理不當；二是(shi)互聯(lian)網業務管控不到(dao)位；三是(shi)營銷人員管理和考(kao)核機制缺失；四是(shi)適(shi)當性管理落(luo)實不到(dao)位。

（圖片來源：截圖自(zi)中(zhong)國(guo)證監會官網）

信披評價慘遭降級 前董秘去年稅前薪酬拿下兩項第一

2024年(nian)，瑞達期貨的信披(pi)評價(jia)結果也慘遭降級。根據(ju)2024年(nian)下(xia)半年(nian)深交(jiao)所(suo)發布的2023年(nian)~2024年(nian)度上市(shi)公司信息披(pi)露(lu)工(gong)作評價(jia)結果，瑞達期貨的信披(pi)評價(jia)結果由2022年(nian)~2023年(nian)度的A降至B。當時(shi)，瑞達期貨相關人士對(dui)每(mei)(mei)經資本眼記者表示：“公司并沒(mei)有被扣分的地方，所(suo)以(yi)為什么是B，我們也不清楚。”而深交(jiao)所(suo)在接受每(mei)(mei)經資本眼記者采(cai)訪時(shi)卻給(gei)出了截然不同的回答。

深(shen)交所(suo)表(biao)示，根據《深(shen)圳證(zheng)(zheng)券(quan)交易(yi)所(suo)上市公(gong)(gong)司自律監管指引第11號(hao)——信息披露(lu)工(gong)作評(ping)(ping)(ping)價（2023年(nian)修訂）》第二十四條的(de)規(gui)定，公(gong)(gong)司因(yin)違規(gui)行為被中(zhong)國(guo)證(zheng)(zheng)監會(hui)及其派出機構采取行政(zheng)監管措施(shi)的(de)，信息披露(lu)工(gong)作評(ping)(ping)(ping)價結果不得評(ping)(ping)(ping)為A。而(er)瑞達期(qi)貨(huo)在考核(he)(he)年(nian)度內收到(dao)海(hai)南證(zheng)(zheng)監局下發的(de)《關于對瑞達期(qi)貨(huo)股份(fen)有限公(gong)(gong)司海(hai)南分公(gong)(gong)司采取責令改正監管措施(shi)的(de)決定》〔2024〕15號(hao)，觸及考核(he)(he)負(fu)面清單(dan)，故2023~2024年(nian)度信息披露(lu)工(gong)作評(ping)(ping)(ping)價結果由A下調為B。

瑞達(da)期(qi)貨2024年(nian)年(nian)報(bao)顯(xian)示，2024年(nian)董事(shi)長林志斌(bin)、總經理(li)葛昶(chang)、財(cai)務總監曾永紅、首(shou)席風險官楊明東從公司(si)獲得(de)的(de)稅前報(bao)酬(chou)總額(e)(e)分別為115.34萬(wan)元(yuan)(yuan)、96.87萬(wan)元(yuan)(yuan)、72.99萬(wan)元(yuan)(yuan)和86.02萬(wan)元(yuan)(yuan)，較2023年(nian)分別增加1.34萬(wan)元(yuan)(yuan)、6.31萬(wan)元(yuan)(yuan)、13.52萬(wan)元(yuan)(yuan)和6.72萬(wan)元(yuan)(yuan)。值得(de)注(zhu)意的(de)是，擔任瑞達(da)期(qi)貨2024年(nian)董事(shi)會秘書的(de)林娟女(nv)士從公司(si)獲得(de)的(de)稅前報(bao)酬(chou)總額(e)(e)高達(da)217.2萬(wan)元(yuan)(yuan)，在公司(si)管理(li)層中，稅前薪酬(chou)排名(ming)第一。相(xiang)較于(yu)2023年(nian)的(de)稅前報(bao)酬(chou)總額(e)(e)99.31萬(wan)元(yuan)(yuan)，2024年(nian)林娟女(nv)士的(de)漲薪幅度超過100%。

（圖片來(lai)源：截圖自瑞達(da)期貨(huo)2024年年報）

而(er)在A股(gu)期(qi)貨(huo)(huo)上市公司董事(shi)會(hui)秘書這個群體中，2024年(nian)(nian)林娟女士的(de)稅前(qian)薪酬(chou)也處(chu)于絕對(dui)領先狀態。目(mu)前(qian)期(qi)貨(huo)(huo)行業A股(gu)上市公司共有(you)4家，分(fen)(fen)別(bie)為永安期(qi)貨(huo)(huo)、南華(hua)期(qi)貨(huo)(huo)、弘(hong)(hong)業期(qi)貨(huo)(huo)和瑞達期(qi)貨(huo)(huo)。同花順(shun)iFinD數(shu)據(ju)顯示，2024年(nian)(nian)永安期(qi)貨(huo)(huo)、南華(hua)期(qi)貨(huo)(huo)、弘(hong)(hong)業期(qi)貨(huo)(huo)的(de)董事(shi)會(hui)秘書稅前(qian)薪酬(chou)分(fen)(fen)別(bie)為96萬元、133.26萬元和39.06萬元。

公(gong)開資料顯(xian)示，林娟女士任(ren)(ren)職瑞達期(qi)貨董(dong)事會(hui)(hui)秘(mi)書(shu)(shu)的(de)起(qi)始日期(qi)為(wei)(wei)2019年(nian)(nian)(nian)1月(yue)9日至(zhi)2025年(nian)(nian)(nian)4月(yue)17日。林娟女士已經于(yu)今(jin)年(nian)(nian)(nian)4月(yue)份卸任(ren)(ren)瑞達期(qi)貨董(dong)事會(hui)(hui)秘(mi)書(shu)(shu)，而新任(ren)(ren)董(dong)事會(hui)(hui)秘(mi)書(shu)(shu)為(wei)(wei)瑞達期(qi)貨前任(ren)(ren)證券事務(wu)代(dai)表甘雅娟女士。在卸任(ren)(ren)董(dong)事會(hui)(hui)秘(mi)書(shu)(shu)后，林娟女士仍擔任(ren)(ren)瑞達期(qi)貨的(de)副總(zong)經理(li)，任(ren)(ren)職起(qi)始日期(qi)為(wei)(wei)2018年(nian)(nian)(nian)4月(yue)16日至(zhi)2028年(nian)(nian)(nian)4月(yue)16日。

去(qu)年瑞達(da)期(qi)貨(huo)(huo)已經(jing)收到過監管(guan)(guan)罰單(dan)，同時信披評價結果也(ye)(ye)降級為B，然而(er)今年公司再度收到監管(guan)(guan)罰單(dan)，且四(si)大核(he)心高管(guan)(guan)也(ye)(ye)受到處罰，那(nei)么瑞達(da)期(qi)貨(huo)(huo)在(zai)合(he)規工(gong)作方面(mian)是否進行(xing)了改(gai)善？前任(ren)董(dong)事(shi)會秘書稅前薪酬(chou)大幅增(zeng)長的原因是什么？5月8日(ri)下午至5月9日(ri)上午，每經(jing)資本眼記(ji)者多次致(zhi)電(dian)瑞達(da)期(qi)貨(huo)(huo)董(dong)秘辦，但接電(dian)話的工(gong)作人員表示，現任(ren)董(dong)秘處于開會狀態。在(zai)電(dian)話采(cai)訪(fang)無果后(hou)，記(ji)者又(you)采(cai)用(yong)郵件方式(shi)進行(xing)采(cai)訪(fang)，但截至發(fa)稿，尚(shang)未收到回復。

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