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上市公司用(yong)募集(ji)資金(jin)(jin)炒股，無法(fa)歸還募集(ji)資金(jin)(jin)。最后，上市公司向(xiang)第三人臨時借錢3000萬元來“填(tian)”流動資金(jin)(jin)。這家上市公司是金(jin)(jin)花股份(fen)（600080.SH），而這一行為也受到了監管處(chu)罰。

11月29日(ri)晚間，金花股份公告披露(lu)中(zhong)國證(zheng)券監(jian)(jian)督管理委員(yuan)會陜(shan)西監(jian)(jian)管局（以下簡稱陜(shan)西證(zheng)監(jian)(jian)局）出具(ju)的(de)《行政監(jian)(jian)管措(cuo)施決(jue)定書(shu)》，公司董(dong)事(shi)(shi)長邢雅江(jiang)、總(zong)經理兼代財(cai)務總(zong)監(jian)(jian)韓卓軍、董(dong)事(shi)(shi)會秘書(shu)孫明對上述(shu)違(wei)規(gui)事(shi)(shi)項負有責任。

除了閑置募集資金(jin)臨時補(bu)充流動資金(jin)使用(yong)不規范問題(ti)，上述決定書還提(ti)到了金(jin)花(hua)股份存在(zai)2023年(nian)(nian)半年(nian)(nian)報(bao)、三季報(bao)財務信息披露(lu)不準確，以(yi)及(ji)未及(ji)時披露(lu)關聯方(fang)期間資金(jin)占(zhan)用(yong)情形等違規問題(ti)。

借錢來填炒股資金的“坑”

11月29日(ri)晚間(jian)，金花股(gu)份公告稱，公司收到陜西證(zheng)監局《行政監管措施決定書》，其中第三條(tiao)涉及閑置募集資金臨時補(bu)充流動資金使用不(bu)規范。

根(gen)據公告，金(jin)(jin)花股(gu)份(fen)將(jiang)(jiang)(jiang)閑置募(mu)集資(zi)金(jin)(jin)用(yong)(yong)(yong)于(yu)臨時(shi)(shi)補充流(liu)動(dong)資(zi)金(jin)(jin)，部(bu)(bu)分募(mu)集資(zi)金(jin)(jin)轉至金(jin)(jin)花藥廠(chang)用(yong)(yong)(yong)于(yu)日常經營。經查，金(jin)(jin)花藥廠(chang)將(jiang)(jiang)(jiang)部(bu)(bu)分資(zi)金(jin)(jin)轉回(hui)公司一般戶后，公司用(yong)(yong)(yong)于(yu)買賣股(gu)票(piao)，導致(zhi)期(qi)末無法足額將(jiang)(jiang)(jiang)該部(bu)(bu)分資(zi)金(jin)(jin)歸(gui)還至募(mu)集資(zi)金(jin)(jin)專戶，2023年(nian)12月(yue)，通過向第三(san)方自然人臨時(shi)(shi)借款3000萬元，才足額歸(gui)還募(mu)集資(zi)金(jin)(jin)。公司將(jiang)(jiang)(jiang)暫(zan)時(shi)(shi)補充流(liu)動(dong)資(zi)金(jin)(jin)間(jian)接(jie)用(yong)(yong)(yong)于(yu)股(gu)票(piao)交(jiao)易(yi)，違反(fan)了相關(guan)規定。

公司(si)董(dong)事長邢雅江、總經理(li)兼代財(cai)務總監韓卓軍、董(dong)事會秘(mi)書孫明對上述違規(gui)(gui)事項負有責任(ren)。監管機構(gou)認(ren)為(wei)，上述責任(ren)人(ren)應認(ren)真汲取教訓，嚴格遵守上市公司(si)信息(xi)披(pi)露及規(gui)(gui)范運作各項規(gui)(gui)定，完善(shan)貨幣資金相關內部控制(zhi)，杜絕(jue)此類行為(wei)再次發生，并自收到本決定書之(zhi)日起三十日內向監管機構(gou)提交書面整改報告。

上海新古律師事(shi)務所王(wang)懷濤律師表示，根據相關監管(guan)規(gui)(gui)定(ding)和上市(shi)(shi)公司募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)使(shi)用(yong)規(gui)(gui)范，上市(shi)(shi)公司募(mu)集(ji)的資(zi)金(jin)(jin)必須按(an)照募(mu)集(ji)文件所列用(yong)途使(shi)用(yong)，不得擅自改(gai)變(bian)用(yong)途。特別是，募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)用(yong)于補充(chong)(chong)流動(dong)資(zi)金(jin)(jin)時，只(zhi)能限于與(yu)主營業(ye)務相關的生產經營使(shi)用(yong)，嚴(yan)禁用(yong)于新股(gu)(gu)配售、申購或股(gu)(gu)票及其衍生品種、可轉(zhuan)換公司債券(quan)等的交易。因此，上市(shi)(shi)公司將(jiang)募(mu)集(ji)的用(yong)于補充(chong)(chong)流動(dong)資(zi)金(jin)(jin)用(yong)于炒股(gu)(gu)是違反(fan)監管(guan)規(gui)(gui)定(ding)的違規(gui)(gui)行(xing)為(wei)(wei)。任何改(gai)變(bian)募(mu)集(ji)資(zi)金(jin)(jin)用(yong)途的行(xing)為(wei)(wei)都必須經過股(gu)(gu)東大會決議，以(yi)確保資(zi)金(jin)(jin)使(shi)用(yong)的合規(gui)(gui)性和透明(ming)度。

《每日經(jing)濟新聞(wen)》記者注意到，今年(nian)上半年(nian)，金(jin)(jin)花(hua)股份涉及證券投資(zi)（包含投資(zi)私募(mu)基金(jin)(jin)）的買入(ru)金(jin)(jin)額達6.15億元。而在2023年(nian)度，金(jin)(jin)花(hua)股份買入(ru)金(jin)(jin)額為(wei)15.06億元。2022年(nian)度，這一數字為(wei)6.1億元。

圖片來源：金花股份官方微信

青睞龍頭股但沒賺到錢

《每(mei)日(ri)經濟新聞》記者注意(yi)到，金花股(gu)份自2022年(nian)開始，在年(nian)報和半年(nian)報披露了(le)證券投(tou)資情況。從投(tou)資風(feng)格來看，金花股(gu)份青睞(lai)于細(xi)分領(ling)域的(de)龍(long)頭股(gu)以及白馬股(gu)。

比如在今年上半(ban)年，金花股(gu)份證(zheng)券(quan)投(tou)資涉及的(de)(de)股(gu)票包(bao)括恒生電子、保利發(fa)展、贛鋒鋰(li)業、比亞迪和舍得酒業等(deng)。而在去年，公司證(zheng)券(quan)投(tou)資涉及的(de)(de)股(gu)票更(geng)多，包(bao)括航(hang)發(fa)動力(li)、東(dong)方證(zheng)券(quan)、恩(en)捷股(gu)份、廣汽集團(tuan)、國電電力(li)、科大訊(xun)飛、立(li)訊(xun)精(jing)密、紫光(guang)股(gu)份、元祖股(gu)份等(deng)。

有意思的是，金(jin)花股(gu)(gu)(gu)份去(qu)年(nian)(nian)還曾(ceng)持(chi)有今年(nian)(nian)的一只“妖股(gu)(gu)(gu)”中化巖(yan)土(tu)。去(qu)年(nian)(nian)金(jin)花股(gu)(gu)(gu)份累計(ji)買(mai)入中化巖(yan)土(tu)57.06萬元(yuan)，虧損5702.02元(yuan)。至于2022年(nian)(nian)，則(ze)涉及(ji)包(bao)括貴州茅臺、寧德時(shi)代(dai)等知名龍頭。

總體來(lai)(lai)看，金花股份炒股似乎(hu)沒有帶來(lai)(lai)太(tai)多回報(bao)。

今年(nian)上半年(nian)，金(jin)花(hua)股(gu)份炒(chao)股(gu)虧損(sun)739.6萬元(yuan)，主(zhu)要虧損(sun)股(gu)票(piao)是恒(heng)生(sheng)電子，虧損(sun)524.3萬元(yuan)。去年(nian)，金(jin)花(hua)股(gu)份炒(chao)股(gu)虧損(sun)了2746.7萬元(yuan)，主(zhu)要虧損(sun)股(gu)票(piao)是比亞迪、恒(heng)生(sheng)電子、舍得酒業和海大(da)集(ji)團，其中海大(da)集(ji)團虧損(sun)1350萬元(yuan)。

不過在(zai)2022年，金花股(gu)份炒股(gu)賺到(dao)了錢，當(dang)年盈利288.5萬(wan)元(yuan)。主要盈利的股(gu)票(piao)是貴州茅臺、國際醫學、中航(hang)西(xi)飛。

《每日經(jing)濟新(xin)聞》記者注(zhu)意到(dao)，隨著(zhu)今年(nian)行(xing)(xing)情轉暖(nuan)，上(shang)市公司宣(xuan)(xuan)布要進行(xing)(xing)證(zheng)券投(tou)資的案例并不(bu)少。10月9日，海(hai)順新(xin)材、國中水務分別宣(xuan)(xuan)布，均以(yi)不(bu)超過總(zong)額5000萬元的閑置自有資金進行(xing)(xing)證(zheng)券投(tou)資。

未及時披露關聯方期間資金占用等問題

陜(shan)西(xi)證(zheng)監局《行政監管措(cuo)施決(jue)定書》顯(xian)示，經查(cha)，金(jin)花股份還(huan)在下列違規情(qing)形：

2023年半(ban)年報、三季報財務信息披露(lu)不(bu)準(zhun)確

公司分別于2023年6月、8月申購華銀穩健成(cheng)(cheng)長(chang)4號私募基金(jin)(jin)2000萬(wan)元、基成(cheng)(cheng)盈(ying)贏寶私募基金(jin)(jin)1000萬(wan)元，將其計入(ru)以公允價(jia)值變(bian)動且其變(bian)動計入(ru)當期(qi)損益的金(jin)(jin)融資產中核算。

公(gong)司未按照《企業會(hui)計準則第22號—金融(rong)工具確(que)認和計量》第三十五(wu)條規(gui)定，在2023年(nian)半(ban)年(nian)度、三季度及時將前述金融(rong)資產公(gong)允(yun)價(jia)值(zhi)(zhi)變動計入當期損益，導致2023半(ban)年(nian)報少(shao)計公(gong)允(yun)價(jia)值(zhi)(zhi)變動損失209.31萬(wan)(wan)元，利潤(run)總額多(duo)計209.31萬(wan)(wan)元，2023年(nian)三季報少(shao)記公(gong)允(yun)價(jia)值(zhi)(zhi)變動損失1054.20萬(wan)(wan)元，利潤(run)總額多(duo)計1054.20萬(wan)(wan)元。

前述事項，違(wei)反了《上(shang)市公司信息披露管理辦(ban)(ban)法》(證監會(hui)令第(di)182號(hao)，以下簡稱《辦(ban)(ban)法》)第(di)三條第(di)一(yi)款的規定。

關聯方(fang)期間(jian)占(zhan)用資金已(yi)全額(e)退回

公(gong)司(si)(si)在2023年(nian)6月(yue)至2024年(nian)6月(yue)期(qi)(qi)間，存在通(tong)過預(yu)付第(di)三方款項的(de)(de)形(xing)式，相關(guan)資金轉出后流入公(gong)司(si)(si)董(dong)事長邢雅江(jiang)實際控制企業(ye)的(de)(de)情形(xing)，第(di)三方隨(sui)后將預(yu)付款退回(hui)公(gong)司(si)(si)，實質構成關(guan)聯方期(qi)(qi)間資金占用(yong)，金額累計5200萬元(yuan)。

上述(shu)事項，違(wei)反了《上市公司監(jian)管指引第(di)(di)8號(hao)—上市公司資金往來、對外擔保的監(jian)管要求》(證監(jian)會公告[2022]26號(hao))第(di)(di)四條及《辦法》第(di)(di)三條第(di)(di)一款規定。

金(jin)花股份公(gong)告提到(dao)，截至目前，上述(shu)關聯方期間占用資(zi)金(jin)5200萬(wan)元已(yi)經全額退回公(gong)司(si)，上述(shu)關聯方已(yi)不存在占用公(gong)司(si)資(zi)金(jin)的情形。為(wei)此，公(gong)司(si)董事會(hui)及高級(ji)管理人員(yuan)全體成員(yuan)向投資(zi)者誠懇致歉。

公開(kai)資(zi)料顯示，金花股份(fen)主要(yao)業務為(wei)藥(yao)品(pin)(pin)的(de)研(yan)發、生產及(ji)銷售(shou)，產品(pin)(pin)線涵(han)蓋化(hua)學藥(yao)品(pin)(pin)、中成藥(yao)、原料藥(yao)和保健品(pin)(pin)。公司主導產品(pin)(pin)金天(tian)格膠(jiao)囊是(shi)國家一類新(xin)藥(yao)，經過多(duo)年的(de)推廣(guang)，目前已成為(wei)骨科臨床(chuang)中藥(yao)一線用(yong)藥(yao)；轉(zhuan)移因子系列產品(pin)(pin)為(wei)改進人體免疫力的(de)生物藥(yao)品(pin)(pin)；兒童系列用(yong)藥(yao)包括(kuo)小(xiao)兒止咳糖漿等；普(pu)藥(yao)系列主要(yao)包括(kuo)開(kai)塞(sai)露、諾(nuo)氟(fu)沙星膠(jiao)囊、甲芬那酸膠(jiao)囊等品(pin)(pin)種。

記者|胥帥 編輯|||盧(lu)祥勇 梁梟 易(yi)啟江

校對|何(he)小桃

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