每經記者｜黃鑫磊    每經編輯｜魏官紅    

12月26日，華瑞股份（SZ300626，股價10.12元，市值18.22億元）公告稱，公司持股5%以上股東孫瑞良及相關人員張依君于近日收到了中國證券監督管理委員會寧波監管局（以下簡稱寧波證監局）出具的《關于對孫瑞良、張依君采取責令改正措施的決定》（行政監管措施決定書【2023】35號）。

據公告，2020年9月，二人與梧州市東泰國有資產經營有限公司（以下簡稱梧州東泰）簽署《股份轉讓協議》，約定向梧州東泰轉讓所持有華瑞股份的控股權。

彼時，二人承諾公司當時現有業務在2021年—2023年度實現的凈利潤分別不低于2500萬元、3000萬元、4500萬元，合計不低于1億元，且這三年年度報告中經審計的當年度經營活動產生的現金流量凈額不低于當年度凈利潤。若華瑞股份2020年度出現虧損或現有業務在業績承諾期間任一年度凈利潤未達到承諾業績，二人應當向公司進行現金補償。

據會計師事務所出具的《業績承諾實現情況說明的審核報告》(大華核字[2023]0011380號)，2022年度華瑞股份現有業務最終實現凈利潤2218.89萬元，未能完成2022年度承諾業績。根據約定，孫瑞良、張依君需要向華瑞股份補償現金781.11萬元，而截至目前，二人未按照約定履行相應業績補償承諾。

對此，寧波證監局認為上述事項構成《上市公司監管指引第4號一一上市公司及其相關方承諾》第十五條所述違反承諾的情形。寧波證監局決定對二人采取責令改正的行政監管措施，并將前述相關情況記入證券期貨市場誠信檔案。

寧波證監局還要求二人于一個月內報送整改報告，整改報告應包含明確的業績補償計劃和時間。

值得注意的是，12月14日，深交所已向孫瑞良、張依君發出監管函，認為二人的上述行為違反了相關規定，要求二人充分重視上述問題，吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發生。同時，深交所提醒二人，上市公司業績承諾人應當嚴格履行業績補償承諾。

封面圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝