1.問：請介紹一下《意見》出臺的背景和重要意義？

答：上(shang)市公(gong)(gong)司獨立(li)(li)董事(shi)制(zhi)(zhi)度(du)是(shi)中(zhong)國(guo)特(te)色現代企(qi)業制(zhi)(zhi)度(du)的(de)重(zhong)要組成部分，也是(shi)資本市場(chang)基礎制(zhi)(zhi)度(du)的(de)重(zhong)要內容。黨的(de)十八大(da)以來，在(zai)以習近平(ping)同(tong)志為核心(xin)的(de)黨中(zhong)央(yang)堅強領(ling)導下，各有關方面認真貫徹落實黨中(zhong)央(yang)決策(ce)部署，穩步(bu)推進資本市場(chang)改革開放，上(shang)市公(gong)(gong)司質量(liang)得以持續提升，在(zai)國(guo)民經濟發展中(zhong)的(de)作(zuo)用(yong)日益凸顯。獨立(li)(li)董事(shi)制(zhi)(zhi)度(du)作(zuo)為上(shang)市公(gong)(gong)司治理結構的(de)重(zhong)要一(yi)環，在(zai)促(cu)進公(gong)(gong)司規范運作(zuo)、保護中(zhong)小投(tou)資者合法權益，推動資本市場健康穩(wen)定發(fa)(fa)展等方面(mian)發(fa)(fa)揮了積極作(zuo)用(yong)。但隨著全面(mian)深化(hua)資本市場改革(ge)向縱深推(tui)進，獨立(li)董事定位(wei)不(bu)(bu)清晰、責權利(li)不(bu)(bu)對等、監督手段不(bu)(bu)夠(gou)、履職保障不(bu)(bu)足等制度(du)性問題亟待解(jie)決，已不能滿(man)足資本市場高質(zhi)量發展的內在要求。

經黨(dang)中央、國務院同意，國務院辦公廳(ting)印發《關于(yu)上(shang)市(shi)公司(si)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)制度改革的(de)(de)意(yi)(yi)(yi)見》（以下簡稱《意(yi)(yi)(yi)見》）。《意(yi)(yi)(yi)見》的(de)(de)出(chu)臺(tai)，充分體現(xian)了黨中央、國(guo)務院對(dui)建立(li)(li)健全中國(guo)特(te)色(se)現(xian)代企業制度和中國(guo)特(te)色(se)現(xian)代資(zi)本市(shi)場的(de)(de)高度重視(shi)，是深入貫(guan)徹落(luo)實習近平新時代中國(guo)特(te)色(se)社(she)會(hui)主義(yi)思想的(de)(de)重要體現(xian)。《意(yi)(yi)(yi)見》在肯定(ding)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)制度的(de)(de)背景、作用和重要意(yi)(yi)(yi)義(yi)的(de)(de)基礎上(shang)，針對(dui)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)制度存在的(de)(de)突出(chu)問題，從獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)的(de)(de)地位、作用、選擇、管理(li)、監督等方(fang)面作(zuo)出制(zhi)度(du)性規(gui)范(fan)，使獨立(li)董事監督(du)事項(xiang)更(geng)(geng)聚焦(jiao)、職能更(geng)(geng)優(you)化、履職保障更(geng)(geng)充分、責權利更(geng)(geng)匹配、監督(du)更(geng)(geng)有力，對充分發揮獨立董事作用(yong)、大力提高上市公(gong)司(si)質量、加快(kuai)建(jian)設規范、透明、開放、有(you)活力、有(you)韌性的資本(ben)市場具有(you)極(ji)其重要的作用(yong)。

2.問：請介紹一下《意見》的總體思路和內容框架？

答：《意見(jian)》以習近平新(xin)(xin)時代中國(guo)(guo)特(te)色社(she)會(hui)主(zhu)義思想(xiang)為指導，深入貫(guan)徹黨的(de)二十大精神，完(wan)整(zheng)、準(zhun)確(que)、全(quan)面貫(guan)徹新(xin)(xin)發(fa)展理(li)念(nian)(nian)，推(tui)動(dong)形成更(geng)加科學的(de)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)制(zhi)度體系(xi)，促進獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)發(fa)揮(hui)應(ying)有(you)(you)作(zuo)用(yong)。改革堅持(chi)(chi)基(ji)本定位，將獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)制(zhi)度作(zuo)為上市(shi)(shi)公司治理(li)重(zhong)要(yao)制(zhi)度安(an)排(pai)，更(geng)加有(you)(you)效發(fa)揮(hui)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)的(de)決策、監(jian)督、咨詢作(zuo)用(yong)；堅持(chi)(chi)立(li)足國(guo)(guo)情，體現中國(guo)(guo)特(te)色和資本市(shi)(shi)場(chang)發(fa)展階段特(te)征，構建符合我國(guo)(guo)國(guo)(guo)情的(de)上市(shi)(shi)公司獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)制(zhi)度體系(xi)；堅持(chi)(chi)系(xi)統觀念(nian)(nian)，平衡好企業(ye)各治理(li)主(zhu)體的(de)關系(xi)，把握(wo)好制(zhi)度供給和市(shi)(shi)場(chang)培育的(de)協同，做(zuo)好立(li)法(fa)、執法(fa)、司法(fa)各環節銜接，增強改革的(de)系(xi)統性、整(zheng)體性、協同性；堅持(chi)(chi)問題導向，切實(shi)解決制(zhi)約(yue)獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)發(fa)揮(hui)作(zuo)用(yong)的(de)突出問題，確(que)保獨(du)立(li)董(dong)事(shi)(shi)(shi)發(fa)揮(hui)應(ying)有(you)(you)作(zuo)用(yong)。

按照(zhao)上(shang)述思路，《意見(jian)》分為三(san)個(ge)部分。第一部分是總體要求，明確獨立董事制度改革的指導思想、基(ji)本(ben)原則和主要目標，提出要通(tong)過改革，加快形成更加科(ke)學的上市公司獨立(li)董事制度體系(xi)，推(tui)動獨立董事權責更(geng)(geng)加(jia)匹配、職能更(geng)(geng)加(jia)優化、監督(du)更(geng)(geng)加(jia)有力(li)、選任(ren)管理更(geng)(geng)加(jia)科(ke)學，更好發揮(hui)上(shang)市公司(si)獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)在(zai)完(wan)善中國(guo)特色現代企業制(zhi)(zhi)度(du)、健全企業監督(du)體(ti)系、推動(dong)資本市場健康(kang)穩定發展方(fang)面(mian)的(de)重要作(zuo)用。第二部分為主要任務，從明確獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)職(zhi)(zhi)責定位、優化獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)履(lv)(lv)職(zhi)(zhi)方(fang)式、強(qiang)化獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)任職(zhi)(zhi)管理(li)、改(gai)善獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)選任制(zhi)(zhi)度(du)、加(jia)強(qiang)獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)履(lv)(lv)職(zhi)(zhi)保障、嚴(yan)格獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)履(lv)(lv)職(zhi)(zhi)情(qing)況(kuang)監督(du)管理(li)、健全獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)責任約束機制(zhi)(zhi)、完(wan)善協同高效的(de)內外部監督(du)體(ti)系等八(ba)個方(fang)面(mian)提出獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)制(zhi)(zhi)度(du)改(gai)革的(de)措(cuo)施，切實解決(jue)制(zhi)(zhi)約獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)發揮作(zuo)用的(de)突出問題(ti)，強(qiang)化獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)監督(du)效能(neng)，促進獨(du)(du)(du)立(li)(li)董(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)(dong)事(shi)(shi)發揮應有作(zuo)用。第三(san)部分為組織(zhi)實施，提出要加(jia)強(qiang)黨的(de)領導、完(wan)善制(zhi)(zhi)度(du)供給、強(qiang)化宣傳引導，要求各相關地(di)區(qu)、部門(men)和單位(wei)切(qie)實(shi)把思想和行動(dong)統一到黨中央、國務院決策部(bu)署上(shang)(shang)來，高度(du)重視和支(zhi)持上(shang)(shang)市公(gong)司(si)獨立董事制(zhi)度(du)改(gai)革工作，確保各(ge)項任務落到實(shi)處。

3.問：《意見》對獨立董事職責方面做了哪些重要調整？

答：清(qing)晰的(de)職責(ze)定位(wei)是獨立(li)董(dong)事充(chong)分發(fa)揮(hui)作用的(de)前(qian)提。長期以(yi)來，各方(fang)對(dui)(dui)獨立(li)董(dong)事的(de)角色定位(wei)以(yi)及應當監督的(de)重點存在模糊(hu)認(ren)識，獨立(li)董(dong)事職責(ze)范圍不(bu)(bu)聚(ju)焦、不(bu)(bu)系統(tong)。這導(dao)致(zhi)獨立(li)董(dong)事對(dui)(dui)自(zi)己承擔的(de)核心職責(ze)不(bu)(bu)甚清(qing)楚(chu)，在其應當監督的(de)關鍵領域發(fa)揮(hui)的(de)作用不(bu)(bu)夠，同時(shi)獨立(li)董(dong)事的(de)身份特點也決定了其不(bu)(bu)足以(yi)承擔過(guo)多(duo)職責(ze)，“蜻蜓點(dian)水”式的(de)履(lv)職(zhi)效果不佳。

《意見》按照實(shi)事求(qiu)是(shi)的原則，對獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)事的職責定位既(ji)全面概括、又重點聚焦，明確獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)事要履行(xing)好董(dong)事職責，在(zai)董(dong)事會中發(fa)揮(hui)參與決策(ce)、監(jian)(jian)督制(zhi)衡、專(zhuan)業咨詢(xun)作(zuo)用(yong)，其中監(jian)(jian)督作(zuo)用(yong)是(shi)上(shang)(shang)市公(gong)司獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)事制(zhi)度的核心(xin)目(mu)標。考慮(lv)到財務造假(jia)、大股東利用(yong)關聯(lian)交易損害上(shang)(shang)市公(gong)司利益仍是(shi)我國(guo)資(zi)本市場的突(tu)出(chu)問題，而獨(du)(du)(du)立(li)董(dong)事可以憑借(jie)(jie)獨(du)(du)(du)立(li)性、專(zhuan)業性優勢在(zai)利益沖突(tu)事項上(shang)(shang)保(bao)持客觀中立(li)，為(wei)了更好發(fa)揮(hui)其在(zai)關鍵領域的監(jian)(jian)督作(zuo)用(yong)，在(zai)借(jie)(jie)鑒國(guo)際(ji)最佳實(shi)踐、結合中國(guo)特色(se)和(he)資本市場發展階段(duan)特征的基礎上，將獨立董事的監督重點聚焦在(zai)公司與其控(kong)(kong)股(gu)股(gu)東、實際控(kong)(kong)制人(ren)、董(dong)事(shi)(shi)、高級管理(li)人(ren)員(yuan)之間的(de)潛(qian)在重大利(li)益(yi)沖(chong)突事(shi)(shi)項上，強化獨立董(dong)事(shi)(shi)對(dui)關(guan)聯交易、財務會計(ji)報(bao)告、董(dong)事(shi)(shi)及高級管理(li)人(ren)員(yuan)任(ren)免、薪酬等關(guan)鍵領域的(de)監督作用，促(cu)使董(dong)事(shi)(shi)會決策符(fu)合公司整體利(li)益(yi)，尤(you)其保護中小股東合法權(quan)益。

4.問：《意見》在獨立董事的選聘管理方面有哪些創新舉措？

答：獨立性是獨立董(dong)事的顯著(zhu)特征和(he)最基(ji)本任職要求。但目前對(dui)獨立董(dong)事任職條件和(he)資格認定的監(jian)督(du)管理存在(zai)短(duan)板(ban)，在(zai)我國上市公(gong)司大股東股權集(ji)中、中小(xiao)股東參與公(gong)司治理發揮作用不(bu)充分的背(bei)景下，存在(zai)獨立董(dong)事素(su)質良莠不(bu)齊、“人情董事”的情況。從公司治理的實踐來看，保持(chi)獨立性的關鍵(jian)在于能(neng)夠(gou)獨立履(lv)職，讓獨立董事與大(da)股東和(he)管(guan)理層“完全絕緣”“超然獨立”是不現實的。《意見》著眼于提升獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)獨(du)立(li)(li)履職(zhi)的能力，提出要完善(shan)獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)的任職(zhi)條(tiao)件(jian)(jian)、提名選舉(ju)、持續管理(li)等各環(huan)節制度。在(zai)獨(du)立(li)(li)性(xing)條(tiao)件(jian)(jian)方面，完善(shan)獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)任職(zhi)條(tiao)件(jian)(jian)，建立(li)(li)獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)資格認(ren)定制度，強調獨(du)立(li)(li)董事(shi)(shi)(shi)不得與上市公司及其主要股東、實(shi)際控制(zhi)人存在(zai)利害關系。在提名選聘方面(mian)，要求提名委員會對獨立董事的任(ren)職資格進行審查，推(tui)行累積(ji)投(tou)票制選舉獨立董事，推動中(zhong)小股東(dong)積(ji)極(ji)行權。在持續(xu)管理方(fang)面(mian)，建(jian)立(li)獨立(li)性的定期測(ce)試和披露機制，保(bao)證其(qi)能夠持續(xu)獨立(li)履職(zhi)。制定獨立(li)董(dong)事職(zhi)業(ye)道德規范，倡導獨立董事塑造良好職業形象，探索建立(li)獨立(li)董(dong)事信(xin)息(xi)庫，鼓勵具有豐(feng)富的行業經驗、企業經營管理經驗和財務(wu)(wu)會計、金融、法律等(deng)業務(wu)(wu)專(zhuan)長(chang)，在所從事的(de)領域內有較(jiao)高聲譽的人士擔任獨立董事，拓寬優(you)秀獨立董事來(lai)源。同時(shi)，證(zheng)券監督(du)管理(li)機構和證券交易所加(jia)強對獨立董事任職和選(xuan)任的監督管理(li)(li)，國有(you)資產監督管理(li)(li)機構加(jia)強對國有(you)控股上市(shi)公司獨立董事選(xuan)聘(pin)管理(li)(li)的監督。

5.問：《意見》在優化獨立董事履職方式方面有什么重要安排？

答：履職(zhi)(zhi)方式是有(you)效落(luo)實獨(du)(du)立(li)董事職(zhi)(zhi)責的關鍵。獨(du)(du)立(li)董事發揮作(zuo)用(yong)的關鍵是其外(wai)部的獨(du)(du)立(li)身份(fen)，但這種身份(fen)特(te)點導致獨(du)(du)立(li)董事在公司內部缺(que)乏抓(zhua)手，履職(zhi)(zhi)沒有(you)組織機(ji)構支撐，往(wang)往(wang)陷(xian)入“單打(da)獨斗”的(de)(de)困境。由于(yu)目前(qian)獨立董(dong)(dong)事(shi)(shi)缺乏有效的(de)(de)前(qian)置把關手段，在獨立董(dong)(dong)事(shi)(shi)不(bu)占多數的(de)(de)董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)結構(gou)中，獨立董(dong)(dong)事(shi)(shi)即使有異議也不(bu)能(neng)左右最終(zhong)的(de)(de)決策(ce)結果，不(bu)利于(yu)提前(qian)防范資本市場(chang)關鍵領域的(de)(de)風險。為此，《意見》增加(jia)獨立董(dong)(dong)事(shi)(shi)區別(bie)于(yu)其他董(dong)(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)履(lv)(lv)職手段，促進獨立董(dong)(dong)事(shi)(shi)個(ge)人履(lv)(lv)職向依托組織履(lv)(lv)職的(de)(de)轉變(bian)，進一步強化(hua)監督力度。一方(fang)面，搭建(jian)獨立董事有效履職平臺(tai)，完善獨立董事占多數的董事會(hui)審計(ji)、提名(ming)、薪酬等專門(men)委員會(hui)機(ji)制(zhi)，建(jian)立全(quan)部由獨立董事參(can)加的專門(men)會(hui)議機(ji)制(zhi)。另(ling)一方面，前移監督關口，財務會計(ji)報(bao)告及其披(pi)露等重大事(shi)(shi)項在董(dong)事(shi)(shi)會審議前應當由審計(ji)委員會事(shi)(shi)前認(ren)可，關(guan)(guan)聯(lian)交(jiao)易等潛在重大利益(yi)沖突事(shi)(shi)項應當由獨立董(dong)事(shi)(shi)專門會議事(shi)(shi)前認(ren)可，強化(hua)關(guan)(guan)鍵領域監(jian)督力度。

6.問：《意見》在加強獨立董事履職保障方面有什么重要舉措？

答(da)：履(lv)職保障對(dui)(dui)于促進(jin)獨(du)立(li)董事(shi)有效(xiao)履(lv)職至關重要(yao)。獨(du)立(li)董事(shi)的(de)外部身份特(te)點決定(ding)了其不(bu)參與日常(chang)經(jing)營管理、信息不(bu)對(dui)(dui)稱、履(lv)職依(yi)賴于公(gong)司(si)配合協助，要(yao)為獨(du)立(li)董事(shi)履(lv)職提供必(bi)要(yao)支(zhi)持和條件，一定(ding)程度(du)彌補獨(du)立(li)董事(shi)外部身份的(de)局限。《意見》要(yao)求上市(shi)公(gong)司(si)從組織、人員(yuan)、資(zi)源、信息、經(jing)費等(deng)方面(mian)為獨(du)立(li)董事(shi)履(lv)職提供必(bi)要(yao)條件，確保獨(du)立(li)董事(shi)依(yi)法充分履(lv)職，強化對相(xiang)關(guan)主體不配合、阻撓(nao)獨(du)立(li)董(dong)事履職的監(jian)督管理，支持保險公(gong)司(si)開(kai)展符(fu)合上(shang)市公(gong)司(si)需要(yao)的相(xiang)關(guan)責任保險業務，降低獨(du)立(li)董(dong)事正常(chang)履職的風(feng)險。同時，通過(guo)完善(shan)獨立(li)董事(shi)履(lv)職評(ping)價制度(du)、建立(li)聲(sheng)譽激(ji)勵約束(shu)機制，推動實現正向激勵與反面(mian)警示并重，進一步激發獨立董事履(lv)職的積極性。

7.問：《意見》對獨立董事責任承擔方面有什么重要變化？

答(da)：嚴格的監管與(yu)合理的責(ze)任配置，既(ji)是(shi)督促獨立(li)董事勤勉盡責(ze)的重要(yao)手段(duan)，也(ye)是(shi)嚴肅市場紀(ji)律、守住風險底線的保障(zhang)。責(ze)任過輕或過重都可(ke)能導致過罰不相(xiang)當、“劣幣(bi)(bi)驅逐良幣(bi)(bi)”等問題。一方(fang)面，《意見》按照責權利相匹配的(de)(de)(de)原(yuan)則，兼顧獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)的(de)(de)(de)董(dong)事(shi)(shi)地位(wei)和外部身份導致的(de)(de)(de)信息不對(dui)稱、履(lv)職依賴(lai)公(gong)司配合等特點(dian)，明(ming)確獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)與非獨立(li)董(dong)事(shi)(shi)承擔共(gong)同而(er)有區別的(de)(de)(de)責任，在董(dong)事(shi)(shi)對(dui)公(gong)司董(dong)事(shi)(shi)會決議(yi)、信息披露負有法定責任的(de)(de)(de)基礎上(shang)，推動針對性設(she)置獨(du)立(li)董事的行政責任、民(min)事責任認定(ding)標準。結合獨(du)立(li)董事的主觀過錯、在決(jue)策過程中所起(qi)的作用、了解信息的途徑、為(wei)核驗(yan)信息采(cai)取的措施等(deng)情況綜合判(pan)斷，合理(li)認定(ding)獨(du)立(li)董事承擔民(min)事責任的形式、比例和金額，實現法(fa)律效果和社會效果的有機統一。另一方面，《意見》要求壓實獨(du)立(li)董事履職責任，進一步規范獨(du)立(li)董事日常履職行為(wei)，從工作時(shi)間、工作記錄、兼職家數等(deng)方面規范獨(du)立(li)董事履職。證券(quan)監督管理(li)機(ji)構、證券交易(yi)所通過現場(chang)檢查、非現場(chang)監管、自律管理等方式，加(jia)大(da)對獨立(li)董事履職(zhi)的監管力度(du)，督促(cu)獨立(li)董事勤勉盡責。堅持“零容忍(ren)”打擊證券違法(fa)違規(gui)行為(wei)，加大對獨立董事不履職不盡責(ze)的責(ze)任追究(jiu)力度(du)，對獨(du)立(li)董事不勤勉履行(xing)法定職責(ze)、損害公司或者(zhe)股(gu)東(dong)合(he)法權益(yi)的，依法嚴(yan)肅追責(ze)。

8.問：請談談如何抓好《意見》的貫徹落實？

答：《意(yi)見(jian)》對組織實(shi)施進(jin)行了(le)專門(men)部(bu)署(shu)。一(yi)是要(yao)加強黨的(de)領導(dao)。堅持黨對上(shang)市(shi)公司獨立董事(shi)(shi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)改(gai)革(ge)工(gong)(gong)作的(de)全面(mian)領導(dao)，確保正(zheng)確政治(zhi)方向(xiang)。各相關(guan)地(di)區、部(bu)門(men)和(he)(he)單位要(yao)切實(shi)把思想(xiang)和(he)(he)行動(dong)統一(yi)到(dao)黨中央、國務院(yuan)決策部(bu)署(shu)上(shang)來，高度(du)(du)重視(shi)和(he)(he)支持上(shang)市(shi)公司獨立董事(shi)(shi)制(zhi)(zhi)度(du)(du)改(gai)革(ge)工(gong)(gong)作，明(ming)確職(zhi)責分工(gong)(gong)和(he)(he)落(luo)實(shi)措施，確保各項(xiang)任務落(luo)到(dao)實(shi)處。各相關(guan)地(di)區、部(bu)門(men)和(he)(he)單位要(yao)加強統籌協(xie)調銜接，形成工(gong)(gong)作合力，提升改(gai)革(ge)整體效果。二是要(yao)完善(shan)制(zhi)(zhi)度(du)(du)供給。推(tui)動(dong)修訂公(gong)司(si)法(fa)等法(fa)律，制定(ding)上市(shi)公(gong)司(si)監(jian)(jian)督管理條例(li)，完善獨立董事(shi)相關規定(ding)。證券監(jian)(jian)督管(guan)理(li)機構(gou)將按照改革意見要求制定(ding)《上市公司(si)獨(du)立董事管(guan)理辦(ban)法》，落(luo)實(shi)獨(du)立董事的(de)職(zhi)責(ze)定(ding)位、選任(ren)管(guan)理、履(lv)職(zhi)方式(shi)、履(lv)職(zhi)保障、行(xing)政(zheng)監(jian)管(guan)等制度措(cuo)施；完善證券監(jian)督管(guan)理機構(gou)、證券交易所等配套規則，細化上市公司獨(du)立(li)董事(shi)制度各環節(jie)具體要求。國(guo)(guo)有資產監(jian)督(du)管(guan)理(li)機(ji)構(gou)加強對(dui)國(guo)(guo)有控股(gu)上市(shi)公司的(de)監(jian)督(du)管(guan)理(li)，指導國(guo)(guo)有控股(gu)股(gu)東依法履(lv)行好(hao)職責，推動上市(shi)公司獨(du)立(li)董事(shi)更好(hao)發揮(hui)作用(yong)。財(cai)政部門(men)(men)和金(jin)融監(jian)督(du)管(guan)理(li)部門(men)(men)統(tong)籌完善金(jin)融機(ji)構(gou)獨(du)立(li)董事(shi)相關規則。三(san)是(shi)要強化宣傳引導。各相關地區(qu)、部門(men)和單位要做好宣傳工作(zuo)，多(duo)渠(qu)道(dao)、多(duo)平臺加(jia)強對上(shang)市公司獨(du)立(li)董(dong)事制度改革重要意義的宣傳，增進認知認同、凝聚(ju)各方共識，營造(zao)良好的改革(ge)環境和崇法(fa)守(shou)信的市(shi)場環境(jing)。

回應市場五大關切

關切一：獨立董事的角色定位是什么？

盡管(guan)我(wo)國資本(ben)市場自2001年(nian)以來就已經引入獨(du)(du)立董(dong)事(shi)制度，但現有文件中并(bing)未對(dui)獨(du)(du)立董(dong)事(shi)的(de)定位進行過(guo)專(zhuan)門表述，市場對(dui)獨(du)(du)立董(dong)事(shi)應該發揮(hui)怎樣的(de)作用(yong)認識仍然較(jiao)為模糊。

意(yi)見明確，獨(du)立董事“在董事會中(zhong)發揮(hui)參與決(jue)策、監督制衡(heng)、專業(ye)咨詢作用”，維護(hu)公司(si)整體(ti)利益(yi)，尤其要關(guan)注中(zhong)小股東的(de)合(he)法(fa)權益(yi)不(bu)受損害。

“這是首次在制度層面厘清獨立董事的角色定位。參與(yu)決策(ce)、監督(du)(du)制衡、專業咨詢(xun)，獨立董事在這三個方面的(de)作(zuo)用都要有，不能偏(pian)廢(fei)，核心(xin)是監督(du)(du)，還要結合上市公司(si)的(de)性質和特點(dian)有所側重。”證監會上市部有關負責人說。

關切二：獨立董事的職責范圍如何界定？

一直以來，市場上對于獨(du)立(li)董事的職責(ze)范圍有不同的理(li)解。有的認(ren)為，獨(du)立(li)董事是公司(si)外部人，職責(ze)很難做(zuo)實；有的則認(ren)為，獨(du)立(li)董事應和其他董事一樣對公司(si)的各(ge)類(lei)決策(ce)負責(ze)。

意見堅(jian)持(chi)實(shi)(shi)事(shi)求是的(de)原則(ze)，將獨立(li)董(dong)事(shi)的(de)監督職責聚(ju)焦在(zai)公(gong)司(si)與(yu)(yu)其(qi)(qi)控股股東、實(shi)(shi)際控制(zhi)人、董(dong)事(shi)、高(gao)(gao)級(ji)管(guan)理人員之間的(de)潛(qian)在(zai)重大利益沖(chong)突(tu)事(shi)項(xiang)。管(guan)理辦法征求意見稿(gao)則(ze)專門列出(chu)了(le)獨立(li)董(dong)事(shi)的(de)主要職責，并明確(que)獨立(li)董(dong)事(shi)要“對關(guan)聯交易、財(cai)務會計報告、董(dong)事(shi)及高(gao)(gao)級(ji)管(guan)理人員任免、薪酬等上市(shi)公(gong)司(si)與(yu)(yu)其(qi)(qi)控股股東、實(shi)(shi)際控制(zhi)人、董(dong)事(shi)、高(gao)(gao)級(ji)管(guan)理人員之間的(de)潛(qian)在(zai)重大利益沖(chong)突(tu)事(shi)項(xiang)進(jin)行(xing)監督”。

“管(guan)理(li)辦法(fa)征(zheng)求意(yi)(yi)見稿(gao)對(dui)此前要(yao)求獨立(li)(li)董事(shi)(shi)發表獨立(li)(li)意(yi)(yi)見的21類事(shi)(shi)項(xiang)進行梳理(li)，使得獨董的職責更加聚焦，邊界更加清晰。”證監會(hui)上市部有關負責人說。

關切三：如何保障獨立董事履職不再“單打獨斗”？

獨(du)立董事發揮作用的(de)關鍵是其外(wai)部的(de)身份，但這種身份特點導致獨(du)立董事在公司內部缺乏抓手，往(wang)往(wang)陷入“單打獨(du)斗”的(de)困境。

“而且，由于目(mu)前獨(du)(du)立董事普遍缺乏(fa)有效的前置把(ba)關手段，在他們不占多數的董事會結構中，獨(du)(du)董即(ji)便有異議也無法改變最終的決策結果。”北京大學法學院教(jiao)授郭靂指出。

完(wan)善獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)占多數的(de)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)審計(ji)、提名、薪酬與考核等(deng)專門(men)委員會(hui)機(ji)制(zhi)，建(jian)立(li)(li)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)專門(men)會(hui)議機(ji)制(zhi)，要(yao)求財務會(hui)計(ji)報告(gao)及其(qi)披露(lu)等(deng)重大(da)事(shi)(shi)項(xiang)應(ying)當由審計(ji)委員會(hui)事(shi)(shi)前(qian)認可(ke)，關聯交易等(deng)潛在重大(da)利益沖突事(shi)(shi)項(xiang)應(ying)當由獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)專門(men)會(hui)議事(shi)(shi)前(qian)認可(ke)……此(ci)次改革專門(men)增加了(le)多項(xiang)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)區別于(yu)其(qi)他董(dong)事(shi)(shi)的(de)履(lv)職手段(duan)，促(cu)進獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)(shi)由個人履(lv)職向依托組織履(lv)職的(de)轉變(bian)，通過(guo)完(wan)善工作機(ji)制(zhi)進一步(bu)強化監督力度。

關切四：獨立董事能否真正做到“獨立”？

獨立董(dong)事核心在于“獨立”。多年來，A股(gu)部分上市(shi)公司(si)獨董(dong)不(bu)“獨”的問(wen)題受到市(shi)場詬病。

“在(zai)我國上市公司大股(gu)(gu)東(dong)股(gu)(gu)權(quan)集中、中小股(gu)(gu)東(dong)參與公司治理不積極的(de)背景(jing)下，選擇機制不健全(quan)導致獨(du)立董事素質良莠不齊，存在(zai)‘人(ren)情董事’的(de)情況。”中國政(zheng)法(fa)大學(xue)教授、中國法(fa)學(xue)會商法(fa)學(xue)研究會會長趙旭東(dong)說。

據介紹，此次(ci)改(gai)革從任職資(zi)格、提名選舉(ju)、人才來源等(deng)各環節(jie)完善制(zhi)度設(she)計，努力提升獨(du)立(li)董事的獨(du)立(li)履職能力。

在(zai)獨(du)立性方(fang)面(mian)，強調獨(du)立董(dong)事在(zai)身份關(guan)系上(shang)(shang)與上(shang)(shang)市公司及其主要股(gu)(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人(ren)沒有(you)利害關(guan)系，在(zai)履職過程(cheng)中不得(de)受上(shang)(shang)市公司及其主要股(gu)(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人(ren)影響。

同時(shi)(shi)，建立(li)(li)獨(du)立(li)(li)性(xing)定期測試機制，要求獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)每年(nian)(nian)對(dui)獨(du)立(li)(li)性(xing)進行自查，董(dong)事(shi)會(hui)每年(nian)(nian)評(ping)估在任(ren)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)獨(du)立(li)(li)性(xing)情況，與(yu)年(nian)(nian)度報告同時(shi)(shi)披(pi)露，對(dui)不符合獨(du)立(li)(li)性(xing)要求的(de)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)及(ji)時(shi)(shi)解(jie)聘，加強(qiang)對(dui)獨(du)立(li)(li)董(dong)事(shi)任(ren)職后(hou)獨(du)立(li)(li)性(xing)的(de)關(guan)注，確保其持續獨(du)立(li)(li)履職。

關切五：上市公司財務造假，如何判定獨立董事責任？

近年來，一(yi)些上市公司財(cai)務(wu)造假的案例(li)中，相關(guan)獨立(li)董事也被追(zhui)責，引起市場廣泛關(guan)注。那么，獨立(li)董事的責任(ren)該如何判定？

“獨(du)立(li)(li)董(dong)事與非獨(du)立(li)(li)董(dong)事承擔共同而有區(qu)別的法律責(ze)任(ren)，既要(yao)堅持(chi)從嚴監管(guan)，盡快填補(bu)對獨(du)立(li)(li)董(dong)事履(lv)職行為行政監管(guan)的法律空(kong)白，又要(yao)避免(mian)不合理地放(fang)大(da)獨(du)立(li)(li)董(dong)事履(lv)職風險。”證監會上市部有關負責(ze)人(ren)說。

該負責(ze)人說，意見明確(que)，要結合(he)獨立(li)董事(shi)的(de)主觀過錯、在決策過程中所(suo)起的(de)作(zuo)用、了解信息(xi)的(de)途(tu)徑、為核驗信息(xi)采取的(de)措施等情況綜合(he)判斷，合(he)理認定獨立(li)董事(shi)承擔民事(shi)賠償責(ze)任(ren)的(de)形式、比例和金額。按(an)照這個原則，證監會發布的(de)管(guan)理辦法征求意見稿對獨立(li)董事(shi)的(de)“責(ze)任(ren)認定考慮因(yin)素”和“不予處罰情形”都進行了詳(xiang)細規(gui)定。

郭靂認(ren)為，結合(he)2022年(nian)初最高法(fa)相關司(si)法(fa)解釋以(yi)及諸如上海金融法(fa)院的有關案(an)例，在本次國辦指導意見出臺后，預計獨立董(dong)事(shi)的法(fa)律責任問題在司(si)法(fa)層面(mian)會進(jin)一步得到明確。

證監會上市部有關負責人表示，此次獨立董事制度改革使獨立董事監督事項更聚焦、職能更優化、履職保障更充分、責權利更匹配、監督更有力，有助于充分發揮獨立董事作用、大力提高上市公司質量，有助于加快建設規范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。