每經記者｜張明雙     

每經評論員 張明雙

12月15日(ri)晚，賽(sai)為(wei)智能（SZ300044，股價2.93元，市(shi)值22.57億元）發(fa)布公告稱，因(yin)涉嫌信(xin)息披露(lu)違法(fa)違規，中國證(zheng)監會對公司及實際控制人、董事長周勇進行立案調(diao)查。這(zhe)距離賽(sai)為(wei)智能撤銷(xiao)退市(shi)風險(xian)警(jing)示(shi)和其他(ta)風險(xian)警(jing)示(shi)還不到半(ban)年。

雖然還(huan)未明(ming)確上述涉嫌信息披(pi)露(lu)違(wei)法違(wei)規的具體(ti)內容(rong)，但在不久前，即(ji)12月5日(ri)，賽為智能、周勇及多(duo)位公司高(gao)管被深交所出具警示(shi)函，主(zhu)(zhu)要原因包(bao)括業績預(yu)告披(pi)露(lu)不準確且修正不及時，違(wei)規向(xiang)關(guan)聯方提供財務資(zi)助，周勇對上述問題負有(you)主(zhu)(zhu)要責任。深圳證監局要求公司加強信息披(pi)露(lu)管理，并(bing)報送書面整改報告。

去年(nian)4月(yue)(yue)，由于2020年(nian)度財務報(bao)(bao)表被出具無法表示意見的審計報(bao)(bao)告(gao)，且被出具了否定意見的內(nei)部(bu)控制鑒證(zheng)報(bao)(bao)告(gao)，賽為(wei)智(zhi)能“披星(xing)戴帽”。經(jing)過一年(nian)的整改，賽為(wei)智(zhi)能宣(xuan)布(bu)內(nei)部(bu)控制缺陷整改完成，會計師事(shi)務所出具了標準(zhun)審計意見，公(gong)司(si)股票也于今年(nian)6月(yue)(yue)撤銷了*ST。

然而“摘(zhai)帽”后的賽為智(zhi)能仍出現了一(yi)些問題(ti)，今年9月(yue)周(zhou)勇(yong)因涉嫌行賄被(bei)(bei)(bei)調查并(bing)采取留(liu)置措施，11月(yue)公(gong)(gong)司數名(ming)高(gao)管被(bei)(bei)(bei)深交(jiao)所紀律處分(fen)，12月(yue)公(gong)(gong)司及(ji)相(xiang)關(guan)人員(yuan)被(bei)(bei)(bei)出具警示(shi)函，公(gong)(gong)司及(ji)實控(kong)人被(bei)(bei)(bei)立案調查。

此(ci)前，賽為智(zhi)能(neng)在(zai)披露2020年(nian)度業(ye)績(ji)(ji)預(yu)告與年(nian)度報(bao)告時(shi)，就存在(zai)預(yu)計凈利(li)潤(run)(run)與年(nian)報(bao)凈利(li)潤(run)(run)金(jin)額存在(zai)較(jiao)大差異且未及(ji)(ji)時(shi)修(xiu)正(zheng)的(de)情形，公司及(ji)(ji)相關當事人被深交(jiao)所給予通報(bao)批評處分。而在(zai)編制2021年(nian)度業(ye)績(ji)(ji)預(yu)告時(shi)，賽為智(zhi)能(neng)再次出(chu)現業(ye)績(ji)(ji)預(yu)告披露不準(zhun)確(que)且修(xiu)正(zheng)不及(ji)(ji)時(shi)的(de)問題(ti)。

筆者(zhe)認(ren)為，對(dui)于(yu)上市(shi)公司(si)違規(gui)、內(nei)控缺陷等問題不能“頭(tou)痛醫頭(tou)，腳痛醫腳”，僅(jin)對(dui)已(yi)經出現(xian)的(de)情形采取針對(dui)性的(de)解(jie)決措施，而應(ying)(ying)當對(dui)公司(si)治理(li)、信(xin)息披露(lu)、內(nei)控機制等制度進行全面(mian)梳理(li)，從嚴從全進行整(zheng)改(gai)，堅決杜絕(jue)相關問題影響(xiang)公司(si)正常運營，以及對(dui)投資者(zhe)造成誤導的(de)不利影響(xiang)。尤其(qi)是對(dui)于(yu)屢改(gai)屢犯(fan)的(de)上市(shi)公司(si)，應(ying)(ying)當給予(yu)重點(dian)監管，并在合(he)理(li)范(fan)圍內(nei)適當提高處(chu)罰(fa)力(li)度。

為了實現上市公司運營管理的全面(mian)規范化，筆者(zhe)建(jian)議從三個(ge)方面(mian)著(zhu)手(shou)。

第一(yi)(yi)(yi)，上市公司(si)需要制定并嚴格執行內部控制制度，加(jia)強相關人(ren)(ren)員的(de)業(ye)務(wu)培訓(xun)和法律法規培訓(xun)，提(ti)高(gao)合(he)規人(ren)(ren)員規范意識，同時要舉一(yi)(yi)(yi)反三，定期(qi)對公司(si)治理進行規范檢查，提(ti)高(gao)信(xin)息披露水平，第一(yi)(yi)(yi)時間發現并整改各方(fang)面問題。

第二，監管(guan)機構應對(dui)上市(shi)公司屢教不改、頻繁出現的(de)問題進(jin)行重(zhong)拳打擊，加大處(chu)罰力度(du)，持續(xu)完善和優化相關法(fa)律法(fa)規，加強違(wei)法(fa)違(wei)規處(chu)分措施(shi)的(de)震懾(she)作(zuo)用(yong)。此(ci)外(wai)，還可以通過各(ge)地分支機構對(dui)上市(shi)公司的(de)規范(fan)運行進(jin)行抽(chou)查，促進(jin)上市(shi)公司時(shi)刻保(bao)持合法(fa)、合規經營的(de)意(yi)識。

第(di)三，應充分發揮專業團(tuan)隊(dui)的(de)作用(yong)，對曾經出現過內控缺(que)陷(xian)、信披(pi)違規等問(wen)題(ti)(ti)的(de)公司，審計機構、律(lv)所等團(tuan)隊(dui)可以予以重點關注(zhu)，專門制定(ding)嚴格、全面的(de)整(zheng)改驗收標準(zhun)，在整(zheng)改現有問(wen)題(ti)(ti)的(de)同時，也要清除新(xin)問(wen)題(ti)(ti)滋生的(de)土(tu)壤。