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近日，貴州興義農商行發布2019年同業存單發行計劃（以下簡稱“發行計劃“），《每日經濟新聞》記者注意到，該行2018年9月末顯示，前三季凈利潤為5300萬元。但是9月末時，不良貸款率為7.45%，同比上升2.49個百分點，而撥備覆蓋率則逼近監管紅線。

2018年前三季增收不增利

根據《發行計劃》，興義農商行在2018年前九個月實現營收8.62億，同比增長46.85%，但是凈利潤只有5300萬，同比下降了46%。

《每日經濟新聞》記者發現，2017年該行的貸款撥備計提同比增加112.56%達到4.4億，在新世紀評級發布的興義農商行的信用評級報告中提到，貸款撥備計提力度加大的原因是受到該行貸款質量下沉影響，而減值準備計提的快速上漲使得營業支出漲幅不及營業收入，進而導致該行凈利潤承壓。

貸款撥備計提通常是指資金用于覆蓋貸款的預期損失的部分，根據我國《銀行貸款損失準備計提指引》規定，銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項準備：對于關注類貸款，計提比例為2%；對于次級類貸款，計提比例為25%；對于可疑類貸款，計提比例為50%；對于損失類貸款，計提比例為100%。

另外，截止到2018年9月末時，興義農商行的不良貸款率為7.45%，同比上升2.49個百分點，該行在《發行計劃》中提到，2017年末，為做實信貸資產風險分類，對所有隱性不良貸款重新認定后調入了不良貸款管理，共調整金額8.57億元，導致不良率、不良額雙升，撥備覆蓋率下降，2017年，該行采取呆賬核銷方式對一部分不良貸款進行了處置化解，共核銷貸款2.1億元，因此減少了撥備余額。

實際上，興義農商行在2018年9月末時的撥備覆蓋率僅僅只比120%的監管紅線高出4.84個百分點。

不良貸款率同比上升2.49個百分點

2017年末，興義農商行的撥備覆蓋率急降83.6個百分點，觸及谷底，僅有103.63%，比監管要求的120%-150%的最低標準還要低16.37個百分點，

另一方面，該行的不良貸款率也顯著上升，從2016年末的3.95%飆升至2017年末的7.9%。到2018年第二季度，微微下降到7.82%。

興義農商行的不良貸款主要來自批發和零售業、制造業和房地產業 ，前兩個行業的不良貸款余額在不良貸款總額占比分別達到41.89%和21.2% ，值得注意的是，該行仍會把這兩個行業作為主要放貸對象，也就意味著該行未來貸款質量仍可能承受較大壓力。

2018年3季度末不良貸款率為7.45%，同比2017年3季度末的4.96%，上升了2.49個百分點。

新世紀評級認為，近年來該行所在區域經濟下行壓力增大，再加上煤炭和鐵合金等商品價格下滑、 實體經濟資金短缺以及整體購買力下降的影響，同時疊加監管要求嚴格執行五級分類等因素，所以興義農商行的貸款不良率快速上升， 關注類貸款占比和逾期貸款占比波動較大。

除此之外，《每日經濟新聞》記者注意到，興義農商行客戶集中度較高，2017年的最大十家客戶貸款集中度達到74.35%， 且客戶所在行業風險亦相對較高， 行業構成則包含貿易業、教育業、建筑業、房地產業和化工業等多個行業， 這一比例在2018年上半年有所下降（54.4%）。

據悉，興義農商行是貴州省首家掛牌的縣級農村商業銀行，下設52個營業網點，截至2018年9月30日，該行的資本充足率為 12.2%，新世紀評級對該行的信用評級為A，評級展望為穩定。 

封面圖片來源：攝圖網