每經記者｜宋戈    每經實習記者｜胡琳    每經實習編輯｜易啟江    

近日，證監會官網公布了《柳州銀行股份有限公司定向發行說明書》（以下簡稱《說明書》）顯示，報告期內，柳州銀行主要監管指標（按照合并口徑計算）中不符合監管要求的指標共有4項，分別為流動性缺口率、單一集團客戶授信集中度、資本利潤率、撥備覆蓋率。

除4項指標不符合監管要求外，記者注意到，截至2018年6月30日，該行不良貸款率較2018年初增加1.12個百分點至3.77%。

值得一提的是，從資本充足率三項指標來看，2018年1~6月、2017年度和2016年度，柳州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率均呈下降趨勢。

《每日經濟新聞》記者就上述問題致電柳州銀行，未能得到該行回復。

4項指標不達標

公開資料顯示，柳州銀行成立于1997年5月，截至目前，該行注冊資本為26.48億元，股本為26.48億股。柳州銀行股權結構比較分散，其股東柳州市龍建投資發展有限責任公司、廣西柳州市東城投資開發集團有限公司、柳州東通投資發展有限公司、柳州市房地產開發有限責任公司、廣西柳州市建設投資開發有限責任公司并列為該行第一大股東，均持股2.436億股，持股比例均為9.20%，合計持股數為12.18億股，合計持股比例為46.00%。

值得注意的是，《說明書》指出，報告期內，柳州銀行主要監管指標（按照合并口徑計算）中不符合監管要求的指標分別為流動性缺口率、單一集團客戶授信集中度、資本利潤率、撥備覆蓋率。

2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，柳州銀行流動性缺口率分別為-35.44%、-28.79%和10.53%。流動性缺口率未達到監管要求，流動性比例在2018年6月末比年初有所下降。

柳州銀行表示，流動性缺口率依存度指標未達到監管標準的主要原因是90天內到期的流動性資產總額減少同時90天內到期的流動性負債總額增加，資產負債結構存在不合理性。

同時，該行撥備覆蓋率也低于監管指標。截至2018年6月30日，柳州銀行撥備覆蓋率為116.84%。

根據《中國銀監會關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》（銀監發〔2018〕7號），撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%-150%。

柳州銀行稱，低于監管指標的主要原因，一是近年來宏觀經濟持續下行，公司所在地區的經濟環境未見明顯改善，導致部分授信客戶經營情況惡化并出現逾期問題。在此經濟環境中，同地區的其他金融機構紛紛對市場投向進行了調整，有計劃地退出小微、涉農等風險較高的領域，導致本地小微、涉農企業融資難，融資貴的問題突出；二是公司作為地方性法人金融機構，對小微、涉農企業不抽貸、不斷貸，加大金融支持力度。在支持地方經濟的過程中，公司不可避免地承擔了相應的風險，造成小微、涉農類信貸資產質量惡化。同時公司通過核銷貸款消耗了部分撥備，以至于在2018年6月末出現貸款損失準備計提不足的問題，導致撥備覆蓋率低于監管要求。該行表示，本次定向發行后，公司將進一步提高貸款分類的準確性，積極主動處置不良貸款，努力提升資產質量，爭取適用更適合本行的貸款損失準備監管要求。

柳州銀行資本利潤率低于監管要求。2018年6月30日、2017年12月31日和2016年12月31日，分別為4.43%、0.82%和8.48%。柳州銀行表示，一是受央行多次下調存貸款基準利率和利率市場化推進的影響，銀行傳統存貸業務利差空間收窄，影響盈利水平；二是加大撥備計提，加大呆賬核銷，減少了凈利潤。

除流動性缺口率、資本利潤率、撥備覆蓋率三項指標外，柳州銀行單一集團客戶授信集中度為15.08%，也不符合監管要求。

柳州銀行表示，于2018年1月、2018年3月分別給予柳鋼集團、十一冶集團授信額度13億元和8.8億元，并已用信。授信及用信時二家集團沒有股權關聯，不屬于同一個集團。2018年5月，十一冶建設集團有限責任公司發生股權變更，成為廣西柳州鋼鐵集團有限公司（占股97.71%）的控股子公司，因此造成廣西柳州鋼鐵集團有限公司2018年6月末單一集團客戶授信集中度超出監管要求情況。

同時，柳州銀行稱，在發現該問題后，已及時暫停該集團使用未用信額度，并積極采取各類措施壓降授信余額。從2018年7月至今，該行一直將該集團的授信余額控制在監管要求范圍內。

不良貸款率增加至3.77%

除4項指標不符合監管要求外，記者注意到，截至2018年6月30日，該行不良貸款率較年初猛增1.12個百分點至3.77%。

截至2016年、2017年末及2018年6月末，柳州銀行不良貸款率分別為2.48%、2.65%和3.77%。柳州銀行關于《柳州銀行股份有限公司申請向特定對象發行股票的反饋意見》的回復中表示，報告期內，不良貸款率上升的主要原因是：一是柳州市作為“桂中商埠”，集中了眾多的機電產品、服裝批發、鋼材等批發零售商，受到電商沖擊明顯，出現經營困難、資金鏈緊張的相關中小企業較多，發展轉型尚待時日；二是受宏觀經濟和廣西區域經濟增速放緩、柳州市主導產業轉型加速、房地產密集調控等因素影響，當地部分行業及中小企業經營持續承壓、資金鏈趨緊，部分企業償債能力下降；三是縣域經濟基礎薄弱，該行發起的村鎮銀行作為當地“支農支小”主力軍，承擔了相應的風險；四是為積極貫徹落實中央關于打好防范化解重大風險攻堅戰的精神，按照“時間換空間、資源變資產、增量化存量”的策略，該行對可挽救的企業不壓貸、不抽貸、不斷貸，切實服務實體企業和小微企業發展。

不過，不良貸款率的增加并不會影響該行各項業務開展。柳州銀行表示，報告期內，不良貸款率逐期增長，但未超過監管指標。目前，該行各項業務均正常開展，存貸款業務發展穩定，相關風險得到了充分披露，經過2018年下半年的經營，不良貸款率的情況將得到扭轉，暫未發現對其持續盈利能力產生不利影響的重大事項。

值得一提的是，2018年上半年，柳州銀行合并凈利潤為7735.88萬元，歸屬母公司股東凈利潤為23242.20萬元。公司2018年上半年歸屬少數股東凈利潤-15506.32萬元，主要原因為公司合并范圍內的下屬村鎮銀行2018年上半年資產狀況惡化，導致資產減值損失計提較2017年大幅上升。

從資本充足率三項指標來看，2018年1-6月、2017年度和2016年度，柳州銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率均呈下降趨勢，主要原因一是公司近年來業務快速發展，資本消耗速度加快。至2018年6月末，公司資產總額1269.35億元，比2017年增長2.92%；2017年末資產總額比2016年增長11.08%；二是加大撥備計提，加大呆賬核銷，減少了凈利潤，用以補充資本的凈利潤減少。