近日，國恒鐵路(000594)、ST金谷源、錢江摩托(000913)、隆平高科(000998)和ST南江B五家公司接連收到深交所開出的“罰單”。其中，國恒鐵路、ST金谷源、錢江摩托皆因未及時披露業績預告或業績預告修正公告，遭深交所通報批評。

按照深交所的規定，上市公司預計全年度經營業績將出現凈利潤為負值，或凈利潤與上年同期相比下降50％以上的情況時，應當及時進行業績預告；且公司披露業績預告后，又預計本期業績與已披露的業績預告差異較大的，應當及時披露業績預告修正公告。

監管部門指出，國恒鐵路、ST金谷源、錢江摩托三家公司違反了相關規定；公司相關當事人未能恪盡職守、履行誠信勤勉義務，對違規行為負有重要責任。因此，深交所給予國恒鐵路、ST金谷源、錢江摩托及相關當事人通報批評的處分。

除因經營慘淡且未及時披露業績預告或修正公告的三家公司外，隆平高科則因未及時披露收購及相關股份權益變動情況被施以“黃牌”。

經監管部門查明，2011年2月15日，湖南新大新股份有限公司（下稱“新大新”）與長沙新大新威邁農業有限公司（下稱“新大新威邁”）簽訂協議，擬吸收合并新大新威邁，合并后新大新將直接持有上市公司袁隆平農業高科技股份有限公司（下稱“隆平高科”）17.24%股份。2011年12月28日，新大新吸收合并新大新威邁獲得工商部門核準。但新大新直至2012年3月20日才對外披露詳式權益變動報告書。

監管部門指出，新大新作為收購人，上述行為違反了相關規定；新大新董事長及實際控制人伍躍時，知悉上述吸收合并及股份權益變動事項，但未督促新大新及時履行信息披露義務，對新大新上述違規行為負有重要責任。鑒于此，深交所給予新大新及伍躍時通報批評的處分。

此外，ST大路B因籌劃重大資產重組事項自今年7月26日起停牌至今，9月25日剛更名為ST南江B，次日即受到深交所通報批評的處分。

經監管部門查明，2010年12月3日，ST大路B的全資子公司承德縣榮益達房地產開發有限公司（以下簡稱“榮益達”）與承德縣財政信用發展公司簽訂協議，榮益達以5632.95萬元受讓承德縣財政信用發展公司競買取得的原帝賢公司涉案機器設備和工商銀行承德縣支行抵押設備，該交易涉及的金額占公司2010年經審計凈資產絕對值的204.6%。

上述協議簽訂后，榮益達另委托承德豐源拍賣有限公司對此批設備進行了拍賣，共計取得拍賣所得1.3億人民幣，并于2010年12月19日、2010年12月20日分別與買受人柳愛華、李瑞簽訂設備轉讓協議書，該交易涉及的金額占公司2010年經審計凈資產絕對值的472.3%。

按相關規定，上市公司及其控股子公司某交易的成交金額占上市公司最近一期經審計凈資產的50％以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣時，上市公司除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議。但是對上述重大合同的簽署及資產的購買與處置，ST大路B未履行相應的審批程序，且遲延至2012年6月20日才進行披露。

監管部門指出，ST大路B上述行為違反了相關規定；公司時任董事長陳榮、董事兼財務總監王安生未能恪盡職守、履行忠實勤勉義務，對違規行為負有重要責任。鑒于此，深交所給予承德大路股份有限公司及上述二人通報批評的處分。